Подозрительный вывод денег за рубеж - именно так называют надзиратели внешнеэкономические операции резидента в пользу иностранных контрагентов по фиктивным контрактам. Раньше, до работы в финмониторинге, я считала, что подозрительный вывод денег за рубеж это когда какие, то негодяи крадут деньги из бюджета страны и пытаются их увести на какой-нибудь подконтрольный офшорный счет. Тоже так думали? Забыли, в какой стране живем?))
То что подразумевает ЦБ под борьбой с подозрительным или незаконным выводом за рубеж по большей части это борьба с услугой для бизнеса, которую обнальщики называют «конверт» и заключается она в оплате серого импорта. Предприятия, которым в своей деятельности необходимо закупать товары у зарубежного производителя, договариваются с ним о расчете за товар частями по 2 контрактам, которые оплачивают «агенты», предоставляющие услугу «конверт»:
- первый контракт заключается резидентом напрямую с производителем, в нем указывается часть суммы за товар и по этому договору осуществляется ввоз товара на территорию РФ;
- второй заключается между транзитной компанией - не резидентом и производителем и по нему оплачивается оставшаяся часть суммы за товар.
Предприятию-заказчику удобно и выгодно пользоваться такой услугой: удобно потому что не приходится заниматься таможенным оформлением и валютным контролем, а выгодно потому что налоги за импорт товаров взимаются с суммы только первого контракта по которому осуществляется ввоз на территорию РФ.
При таких расчетах довольны все, кроме государства, поэтому оно активно борется с 2-ой частью схемы расчетов - вывод денег на транзитную компанию-не резидента. По этой причине Банкам рекомендовано уделять повышенное внимание на самые рисковые из внешнеэкономических контрактов:
1. Контракты, подразумевающие авансовые платежи за рубеж за поставку товара. Когда банки напрямую начали получать информацию из ФТС, подделать таможенную декларацию и «подтвердить» поставку товара в банке стало невозможно, поэтому схема работы по таким контрактам кратковременна и сводится к тому, чтобы успеть вывести максимальную сумму до получения блока в банке.
2. Контракты, заключенные с нерезидентами из стран Таможенного союза, за поставку товара (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан). По причине отсутствия таможенного оформления, подтверждением ввоза товара является товарно-транспортная накладная, которую при желании можно нарисовать. Нюансы:
- ТТН Республики Беларусь фиксируются в базе данных, в которой можно пробить её на действительность;
- При импорте товаров необходимо уплачивать косвенный налог, подтверждение оплаты которого может запросить банк.
3. Контракты на оказание услуг или работ не резидентом. Определить финмониторщику была ли оказана услуга очень затруднительно, ведь для подтверждения «рисуются» акты выполненных работ.
Получается весьма парадоксально, что выводом за рубеж считаются сделки при которых по сути как такового вывода за рубеж не происходит, так как покупается товар и ввозится на территорию страны для реализации, при том при всем, что прибыль с ведущих госкорпораций оседает в офшорных зонах и это считается нормальным.
В заключении немного советов от финмониторщицы:
- для импортных сделок желательно использовать компании с регистрацией от 1 года (считается что свежая компания не может заниматься внешнеэкономической деятельностью);
- нужна история взаимоотношения с нерезидентом, как нашли его и почему не боитесь платить авансом?
- желательно для нерезидента иметь «живой» сайт;
- поставляемый товар по контракту должен иметь происхождение из той страны в которую платите;
- можно попробовать раскачать счет по которому потом будете платить за рубеж таможенными авансовыми платежами, а возврат оформить на другой счет.
Вот такая информация может быть полезной для предпринимателей.
Не забывайте подписываться на нас, если хотите читать интересные и полезные статьи о бизнесе.
С уважением, агенство SLOVO.