Официально Налоговой службой в первый раз было использовано выражение «фирма-однодневка» около десяти лет назад. Означает это выражение, что компания несамостоятельна и не имеет налоговой отчётности или даже не ведёт реальную предпринимательскую деятельность, может быть подставной организацией. Чаще всего адрес регистрации у таких компаний – массовый.
Как можно распознать фирму-однодневку? Есть немало компрометирующих признаков.
Некорректный порядковый номер в декларациях, недостоверные сведения по регистрации, уклонение от присутствия в Налоговой службе, отсутствие договоров по аренде помещений, оперирование только наличностью, отсутствие операций по оплате транспортных и коммунальных услуг, отсутствие ресурсов, отсутствие отчислений по страховым взносам, регулярная нулевая отчётность.
Лучше не заключать никаких сделок с компаниями, у которых начальник числится в реестре дисквалифицированных или исключенных (вскоре) из ЕГРЮЛ. Не стоит сотрудничать, если паспорт уже считается недействительным, лицо уже является недействующим, операции приостановлены, заблокированы (расчёты могут производиться только наличностью), лицензия отсутствует, о компании пишут на различных ресурсах недобросовестных лиц, отзываясь негативно.
Есть менее «грубые» признаки, которые не обязательно означают однодневку: минимум персонала, маленький денежный оборот, переезд в другой регион, массовый адрес регистрации, массовое руководство, несколько расчётных счетов, небольшая налоговая нагрузка.
Малоопасные признаки:
Руководитель иностранец или просто нерезидент, Вы не контактируете с ним напрямую, представитель (заменяющий начальника) малосведущ о деятельности компании.
Чем опасно сотрудничество с фирмами-однодневками?
Невозможность возместить НДС, штрафные санкции, судебное разбирательство, взыскание штрафа за сотрудничество с подозрительной компанией.
Запрос на документы у компании, с которой предлагается сотрудничество, может обезопасить Вас. Это должна быть выписка из реестра либо ИП, либо ЮЛ, копия ИНН и ОГРН, устав, копия документа о назначении директора компании, копия лицензии (если лицензия вообще должна быть), бух. отчётность, желательно за год, свидетельство о праве собственности/ договор об аренде помещения, копия паспорта.
Однако контрагент имеет право отказать Вам в предоставлении этих документов.
Чтобы в своей компании утвердить алгоритм поиска «партнёров», нужно поработать над ЛНА. В том числе в них должны быть прописаны интернет-ресурсы, к которым можно обращаться для поиска необходимых сведений и осуществления проверок для сторон взаимодействия.
Подписывайтесь на наш канал и следите за обновлениями на сайте!