Осенью начали приходить налоговые уведомления физическим лицам по налогам:
- транспортный налог,
- земельный налог,
- налог на имущество.
Оплатить налоги необходимо будет до 02.12.2019 года.
Иногда в налоговых уведомлениях присутствуют ошибки. Поэтому до конца ноября есть время, чтобы все проверить и исправить.
Например, в прошлом году у меня была указана не верная ставка транспортного налога (авто было отнесено к другой группе). После выяснений по телефону налоговая все исправила и выписала новое уведомление.
На что следует обратить внимание?
Следует проверить все показатели, указанные в налоговом уведомлении:
1. Перечень имущества. Ваше имущество или нет включено в расчет налогов. Проверяем наименование, адрес, характеристики.
2. Долю в праве владения. Если у вас долевая или совместная собственность, то это должно быть отражено, так как налог мы платим только за свою часть.
3. Налоговую базу. Необходимо проверить правильность указания налоговой базы, сравнить с прошлым годом, если поменялась, то проверить правильность изменений.
4. Количество месяцев владения. Если Вы в течение года приобретали или продавали имущество, то и налог должны платить за неполный год.
5. Налоговые вычеты и льготы по налогу. При наличие вычетов и льгот , должна стоять пометка в соответствующих графах. Возможно нет документов в ИФНС, необходимо будет донести.
6. Коэффициенты. Проверить правильность их использования.
7. Сумма исчисленного налога. Проверить сам расчет.
А теперь рассмотрим каждый налог.
Транспортный налог
Проверяем налоговую базу. Транспортный налог мы платим с лошадиных сил, указанных в свидетельстве на регистрацию ТС.
Проверяем налоговую ставку. Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Ставка может зависеть от срока владения ТС или мощности двигателя. Также отнесения ТС к легковым или грузовым автомобилям. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз.
Ставки можно проверить на сайте nalog.ru в разделе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".
Земельный налог
Проверяем налоговую базу. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков. Кадастровую стоимость можно проверить в режиме онлайн на сайте rosreestr.ru в разделе сервисов "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн".
Проверяем, можете ли Вы уменьшить налоговую база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка по выбору налогоплательщика, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении согласно п. 5 ст. 391 НК РФ по перечню лиц. В частности сюда отнесены мужчины 60 лет и женщины 55 лет.
То есть, если женщине 55 лет и она владеет участком 6 м2, на которой стоит дача, то земельный налог она не платит. А если у нее участок 1 га, то налог она уплатит с 400м2.
Необходимо проверить ставку налога и льготу, которую устанавливают местные органы самоуправления. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам". Установленная ставка НК РФ 0,3% , но в вашем регионе может быть другая и дополнительно установлены льготы.
Налог на имущество
Проверяем налоговую базу. Сейчас почти все платят налог с кадастровой стоимости. Проверяем ее на сайте Росреестра. Обращаем внимание, что в налоговом уведомлении кадастровая стоимость должны быть меньше в соответствии с пп. 3-7 ст. 403 НК РФ. В частности налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 м2, комнаты, части квартиры 10 м2, жилого дома - 50 м2.
Например, кадастровая стоимость квартиры 2 143 777,27 руб., площадь 52,4 м2. Налоговая база (кадастровая стоимость) по налогу на имущество составит 1 325 542 руб.
2 143 777,27/52,4* (52,4-20)=1 325 541,67
Необходимо проверить ставку налога и льготу, которую устанавливают местные органы самоуправления. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам". Установленная ставка НК РФ 0,1% , но в вашем регионе может быть другая, как и могут быть добавлены льготы.
Коэффициент, применяемый к налоговому периода зависит от года, в котором в вашем регионе начали исчислять налог с кадастровой стоимости. Почти все регионы начали с 2015 года и применяли коэффициент три года. За 2018 год платим уже 100% суммы налога.
Если статья была полезна, ставьте лайк и подписывайтесь на канал.