Несколько простых шагов для получения налогового вычета от государства.
Здравствуйте, уважаемые читатели! В этой статье я хочу поделиться своим опытом по получению от государства в лице ИФНС налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Данный инструмент появился в России относительно недавно и еще не все успели в должной мере ознакомиться с ним.
Итак, свою статью я хочу начать с того, что у меня с 2014 года у одного из крупных игроков на рынке предоставления брокерских услуг в России был открыт торговый счет, который предоставлял мне возможность для осуществления торговли на Московской бирже акциями, облигациями, фьючерсами и другими финансовыми инструментами через финансового посредника, то есть так называемого брокера.
На тот период жизни у меня был небольшой скопленный капитал, который давал мне возможность инвестировать деньги в различные финансовые инструменты с относительно небольшими рисками. И так как я любил пробовать все новое в плане инвестирования, а этот механизм в России в данный период только-только начинал зарождаться, я решил воспользоваться им. Так вот, моим первым опытом вложения денежных средств были инвестиции во фьючерсы. Данный инструмент имеет среднюю степень риска относительно возврата вложенных денежных средств. Мною у брокера был открыт торговый счет и через данный торговый счет я и осуществлял все операции с фьючерсами через своего управляющего. Степень риска была вполне сопоставимой с доходом, который я получал от этой деятельности и который меня вполне устраивал, и в итоге данный торговый счет просуществовал около года.
В 2015 году мне срочно понадобились деньги, и я решил закрыть торговый счет у брокера и вывести все деньги. Как раз тогда в России начали появляться первые индивидуальные инвестиционные счета, которые государство старалось активно внедрять на рынок предоставления финансовых услуг с целью популяризации среди населения страны долгосрочного инвестирования в ценные бумаги и повышения общего уровня финансовой грамотности в России. Не буду вдаваться в подробности и рассказывать о плюсах и минусах налоговых льгот для ИИС по НДФЛ, каждый гражданин сам для себя решит, каким именно ему видом налоговых льгот воспользоваться при открытии ИИС. Статей об этом и примеров в настоящее время огромное количество в сети Интернет, да и моя статья совсем не об этом.
Так вот, при закрытии торгового счета и выведении денежных средств через кассу брокера, менеджер предложил мне открыть через личный кабинет этот самый ИИС, который только что появился в России и пояснил, что спустя три года после существования ИИС я смогу воспользоваться одной из льгот, которые мне гарантирует государство при открытии ИИС, а именно: получить вычет в размере 13% на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный мною за текущий год по основному месту работы или же освободиться от выплаты налога на доход, полученный в результате активного использования ИИС, при закрытии счета. Минимальная сумма денежных средств, которую гражданин может класть на свой ИИС равна сумме в 400000 рублей в год. Взвесив все минусы и плюсы, я решил воспользоваться данной возможностью и через личный кабинет брокера открыл свой первый ИИС и воспользовался льготой в получении вычета в размере 13% на вносимые средства из НДФЛ. Данный счет просуществовал до 2018 года. Счет ни к чему не обязывал меня, я не платил никаких денег за его содержание и не нес иных расходов. На третий год существования ИИС, за неделю до окончания его срока действия, я внес через кассу брокера необходимую сумму в размере 400000 рублей и за день до закрытия счета вывел указанную сумму также наличными. Все! Я получил от брокера приходной кассовый ордер, который мне в последствии и был нужен для предоставления в налоговую инспекцию. Далее оставалось только ждать окончания налогового периода для подачи необходимых документов в налоговую инспекцию за предыдущий год. В итоге деньги на моем ИИС находились около 4 дней. Есть ли тут какая-то мошенническая схема, спросите вы? Абсолютно никакой! Закон не запрещает хранить мне на своем ИИС денежные средства хоть в течение суток.
Ну а теперь перейдем к самому главному и я расскажу, как же все-таки я получил налоговый вычет по ИИС и какие документы необходимы для предоставления в налоговый орган.
Итак, наступил 2019 год. Этот год стал первым, когда граждане (физические лица) могли обратиться в налоговый орган для реализации своих прав по получению налогового вычета по ИИС. К этому моменту со стороны ИФНС еще не сформировался достаточный механизм по взаимодействию с гражданами и все выплаты происходили в тестовом режиме. Я сам для себя примерно представлял необходимый пакет документов, который мне был необходим для предоставления в налоговую инспекцию. Но, на всякий случай, все же позвонил по телефону своему брокеру, дабы убедиться в том, что он полный и что я все правильно понимаю. И не прогадал. Потребовалось еще несколько документов от брокера, о которых я не знал и о которых не было никакой информации в свободном доступе в сети Интернет. В ходе телефонного разговора менеджер уточнил мои данные, номер и дату открытия моего ИИС и пригласил меня через неделю в офис компании для получения комплекта документов, которые были необходимы для предоставления в налоговый орган. В назначенное время я приехал в офис компании своего брокера для получения необходимых документов. Среди документов, которые мне предоставил брокер были следующие: копия договора с брокером об открытии ИИС, заверенная печатью брокера, а также документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежное поручение, квитанции, заявление на внутренний перевод). В конце января 2019 года я приехал в налоговый орган по месту своей прописки (документы необходимо подавать именно в тот налоговый орган, в котором вы состоите в качестве налогоплательщика), в моем случае это ИФНС №20 по г. Москве, и попросил оператора в окошке проверить документы, необходимые для получения налогового вычета. После того как оператор проверил, он пояснил мне, что весь необходимый комплект у меня собран и для завершения мне необходимо написать заявление и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Хочу заметить, что очередь электронная и весь процесс не занял у меня более 10 минут. После того как оператор мне вернул мои документы и сообщил формы, которые также необходимо заполнить, я вернулся в зал налогового органа и в этом зале на стеллаже находились те самые формы. Я по списку, который мне дал оператор, нашел на стеллаже необходимые пустые бланки и от руки в зале начал их заполнять. Весь процесс также не занял у меня более 20 минут, поскольку на каждый бланк в зале налогового органа висели образцы заполнения, и было необходимо просто вставлять свои реквизиты и данные. В итоге, помимо вышеуказанных документов, которые мне выдал на руки брокер, мне также потребовались следующие: заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (находится в налоговой и заполняется собственноручно), налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (находится в налоговой, подается оригинал декларации), паспорт гражданина РФ (в ИФНС подаются заверенные копии первых страниц (основная информация плюс странички с пропиской)), справка о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущий налоговый период (в моем случае это 2018 год), такую справку вы можете получить у вашего работодателя (в ИФНС подается оригинал справки по форме 2-НДФЛ), а также выписка из банка с реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам денежные средства (данные реквизиты указываются в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога), такую выписку вы можете получить в отделении банка, в котором у вас открыт лицевой счет. При этом есть еще один не мало важный нюанс: сумму излишне уплаченного налога, которую вы хотите вернуть, вы должны рассчитать сами. Она будет равна либо 52000 рублей (в моем случае это вычет 13% от вносимой суммы 400000 руб), либо 13% от общей суммы, которую ваш работодатель удержал с вас в качестве НДФЛ за предыдущий отчетный период. И если эта сумма будет меньше 52000 рублей, то вы в заявлении и в декларации (3-НДФЛ) указываете именно эту сумму!!!
На этом все! Далее оставалось только ждать, когда налоговый орган перечислит налоговый вычет на ваш счет. Но и здесь есть тоже нюанс, который стоит держать на контроле со своей стороны. Согласно п.2 ст. 88 НК РФ- налоговая декларация подлежит камеральной проверке в течение 3 месяцев со дня предоставления в налоговый орган. Согласно п.6 ст. 78 НК РФ- сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом заявления. Таким образом, в совокупности сроки возврата не должны превышать 4 месяцев. То есть, говоря простым языком, в течение трех месяцев налоговая должна провести камеральную проверку по вашей декларации и в случае, если не выявит никаких недочетов, в течение месяца должна произвести выплату на счет, указанный в вашем заявление о возврате. В моем случае шел уже пятый месяц, но выплату я так и не получил, каких-либо сведений о том, что камеральная проверка выявила какие-то факты, в результате которых выплата мне произведена не будет, я не получал ни по почтовой связи, ни через личный кабинет налогоплательщика. Тогда я сам решил проявить инициативу и отправился в свою налоговую с целью прояснения данного вопроса. Также взял талон в электронную очередь. Оператор уточнил номер, за которым было зарегистрировано мое заявление и дату, когда я данное заявление подавал (дабы у меня имелась фотография). После чего сказал мне, у какого налогового инспектора в производстве находится на рассмотрении материал по моему заявлению и попросил лично пройти в кабинет и уточнить о сроках выплаты у инспектора. Налоговый инспектор нашел мой материал и пояснил, что образовалась небольшая задержка и что по моему заявлению в течение 1 недели будет произведена выплата. Я согласился подождать и уехал из налоговой. Однако, ни через неделю, ни через две выплата все равно не поступила. Оставался только один действенный способ борьбы с нарушением сроков налогового законодательства- это обращение с заявлением через личный кабинет налогоплательщика в вышестоящую организацию. Там в разделе "Жалобы на действия (бездействия) должностных лиц" можно подать заявление на нарушение сроков возврата. Данный метод оказался достаточно эффективным, заявление было зарегистрировано на следующий день, о чем мне пришло соответствующее уведомление в личный кабинет. А еще через 4 дня была произведена и выплата по излишне уплаченному налогу и принесены извинения за нарушение сроков со стороны руководства налоговой инспекции.
Вот так я получил свой первый опыт по возврату налога по индивидуальному инвестиционному счету. Надеюсь, данная статья будет полезна и вы сможете руководствоваться ей при реализации ваших законных прав!