В первой статье речь шла об ответственности, которая поджидает обнальщиков и о том, почему налоговики считают обнал – незаконной банковской операцией. Рекомендуем сначала ознакомиться с ней.
Вторая статья более короткая, но не менее важная, ведь в ней мы рассмотрим на каком основании налоговики доказывают обнал и связи с однодневками.
Как доказывают обнал и связи с однодневками?
Мы ранее в своих статьях, рассказывали о том, что при защите себя от претензий в связи с однодневками Вам лучше использовать не только нормы закона, но и факты доказывания Вашей добросовестности и неучастия в обнале. Таким образом, нормы права Вам помогут, но только на них опираться не стоит.
В июле 2017 года Следственный комитет совместно с налоговой выпустил Методические указания, в которых содержалась информация о том, как и на каком основании, будут привлекать налогоплательщиков к ответственности. Что вообще содержат эти рекомендации и указания?
1. Дано понятие того, что данный документ – это рабочий план по которому налоговики доказывают вину налогоплательщиков.
2. Дан перечень вопросов, которые налоговики задают бизнесмену, или свидетелям, например его контрагентам.
3. Детально прописаны источники вины и основания для признания налогоплательщика виновным.
4. Кроме того для Следственного Комитета дана реакция – не обращать внимания на судебное решение, которое оправдывает компанию.
5. И даны реальные кейсы, для того, чтобы каждый бизнесмен мог их примерить на себя.
На сегодняшний день, процесс доказательства связи с однодневками стал гораздо более изощренным и теперь достаточно попасть под один из критериев, чтобы Вам предъявили обвинение. Сейчас налоговики используют анализ бухгалтерских данных контрагента проверяемого налогоплательщика. Смотрят, например, бух. баланс, отчет о финансовых результатах, движение ден. средств.
Например, в ходе проверки налоговики обнаружили сомнительный договор поставки, так как полагали, что налогоплательщик связан с фирмой однодневкой. В дальнейшем, обнаруженные нулевые показатели в отчетах о финансовых результатах позволяют налоговикам сделать вывод – никакой товар контрагент не продавал.
А если у налогоплательщика найдут еще и печать контрагента – то это сразу фиаско. Причем здесь нормы права вообще не причем, налоговикам достаточно доказать лишь некоторые факты, из которых сложится полноценная картина.
Мы в свою очередь с обналичиванием денег Вам помочь не сможем, к сожалению (или к радости), но вот оптимизировать налогообложение и настроить грамотный бухгалтерский учет на предприятии мы Вам поможем с радостью. Если Вам интересны подобные услуги - вот форма для связи, там же есть номер телефона и почта. Спасибо за внимание!