Банкротом можно стать неожиданно. Именно с такой ситуацией столкнулся предприниматель Алексей Ермаков, взявший кредит в 2017 году в армянском Юнибанке на покупку доли в местной компании. Сумма кредита составила 170 млн рублей, которые были перечислены на счет в том же банке.
Об операции сам бизнесмен оповестил налоговую инспекцию, предоставив паспорт сделки и отчет о движении средств. Но он не учел, что по законодательству, ст. 15.25 Кодекса об административных нарушениях РФ, движение денег должно было пройти через российский валютный счет. Ответственность за нарушение валютного законодательства установлена в размере от 3/4 суммы операции:
Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
Бизнесмен пытался опротестовать решение в Тверском районном суде г. Москвы, ссылаясь на отсутствие у него умысла на совершение административного правонарушения, просил изменить назначенное наказание на предупреждение в связи с малозначительностью. Но в удовлетворении исковых требований ему было отказано (решение 12-1821/19).
Похожая ситуация случилась с с Николаем Кузнецовым в 2017 году, когда на бизнесмена наложили штраф более 30 млн рублей. Не помогло даже то, что в случае с Кузнецовым, он не являлся резидентом РФ, а деньги были ошибочно переведены на счета иностранного банка и там заблокированы из-за санкций. После разблокировки также без согласия Кузнецова возвращены на счета в Сбербанк. Но так как операции прошли через Standard Chartered (иностранный банк) ФНС сочла это нарушением валютного законодательства и наложила штраф.
Так что при проведении операций с валютными счетами будьте внимательны, чтобы не попасть в неловкую ситуацию!