Размер ответственности за нарушение валютного контроля описан и содержится в Кодексе об административных правонарушениях и Уголовном кодексе. Чтобы не попадать под штрафы, необходимо как следует изучить Закон о валютном регулировании №173-ФЗ от 10.12.2003, Инструкцию ЦБ РФ № 181-и от 16.08.2017 и другие правила и нормы.
В 2019 году штрафы за нарушение валютного контроля назначаются юридическим лицам и предпринимателям в соответствии со статьей 15.25 КоАП РФ:
- за запрещенные валютные операции, такие как: покупка и продажа заграничных денег, минуя специальные валютные счета и кредитный организации, грозит изъятие суммы незаконной операции;
- за несвоевременное уведомление налоговой об открытии или закрытии заграничного счета — 50-100 тысяч рублей;
- за сокрытие информации об открытии или закрытие счета за границей — от 800 тысяч до миллиона рублей;
Санкции, которые будут описаны ниже, не применяются к договорам займа, заключенным до середины апреля 2018 года. При условии, что основные положения сделки в дальнейшем не менялись.
- За неполучение резидентом в срок иностранной валюты за поставку товаров, проделанные работы или оказанные услуги придется заплатить 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, которая зачислена на счет с опозданием за каждый день просрочки. Но самое суровое — изъятие от ¾ до всей суммы поступившей на счет в уполномоченном банке.
- Нарушение оформления и предоставления отчетности по операциям, о движении денег по счетам, обойдется бизнесменам в 40-50 тысяч рублей, а нарушения сроков подачи отчетов — еще в 5-15 тысяч; аналогичные повторные нарушения будут стоить 120-600 тысяч рублей.
Учтите, что конвертация валюты при расчетах размера штрафа производится по курсу, который действовал в день нарушения. Аналогично рассчитываются суммы санкции с использованием ключевой ставки Центрального банка.
Штрафуют нарушителей налоговые органы, таможенная служба, уполномоченные банки. Перечисленные организации — это агенты валютного контроля.
Уголовные преступления
Кроме административной ответственности законодатель предусмотрел уголовную. Уголовный кодекс не такой щадящий, как административный. Но и преступления, которые относят к уголовным, значительно опасней.
Статья 193 УК РФ гарантирует преступникам штрафы и даже тюремное заключение. Какое наказание достанется злоумышленнику, решает суд, который изучает дело и учитывает смягчающие обстоятельства.
За нарушения требований зачисления крупной суммы зарубежной валюты или рублей, полученных от нерезидентов, на счета резидента предусмотрен штраф — 200-500 тысяч рублей, или заключение до 3 лет.
Аналогичные преступления, которые спланировала и совершила преступная группировка, караются штрафом в размере 300-500 тысяч рублей.
Если имел место крупный размер преступления, использовались поддельные документы или фиктивное юридическое лицо, то размер штрафа ограничен миллионом рублей, а заключение продлится до 5 лет.
Советы
Чтобы не нарваться на штрафы, когда преступный сговор отсутствует, но присутствует незнание инструкций и законодательства, наймите обученного сотрудника.
Руководство банков и кредитных организаций предлагает консалтинговые услуги в области валютного законодательства для своих клиентов.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!
Спасибо, что дочитали до конца!
Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/valyutnyy-kontrol/shtrafy-za-narushenie-valyutnogo-kontrolya