Вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
- обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
- обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте от 18 до 24 лет по очной форме обучения
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, имеющего с ним хотя бы одного общего родителя.
- Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
можно получить по расходам на обучение в ВУЗе, в школе, в детском саде, в спортивной школе, в школе искусств, на различных курсах, в учебных центрах, в автошколе и т.п.
Главное условие: образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензии или иной документ, который подтверждает его статус как учебного заведения.
- Максимальная сумма с которой можно получить вычет:
- 120 000 - собственное обучение, либо обучения брата или сестры. Однако, в этот лимит входят все возможные социальные вычеты: обучение, лечение, за исключением дорогостоящего лечения; пенсионные взносы.
- 50 000 - на каждого ребёнка (подопечного)
Вычет за обучение ребёнка.
Согласно НК РФ, если родитель оплачивает обучение своих детей, то он имеет право вернуть себе часть затраченных средств посредством получения налогового вычета.
Вычет может быть оформлен за:
- оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике
- оплату обучения в школе
- оплату дополнительного образования в кружках и секциях
- оплату обучения в автошколе
- оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.)
- оплату обучения в вузе.
Но, как обычно, есть ряд условий (куда ж без них? ):
- На момент оплаты обучения ребёнку должно быть менее 24 лет.
- Ребенок обучается по очной форме. Если это не прописано в договоре, то будьте готовы взять справку в образовательном учреждении о том что ребёнок учится очно.
- Учреждение имеет лицензию на осуществление образовательных услуг.
Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2014 № 03-04-05/41163).
- Как рассчитать вычет:
- Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался НДФЛ, то получить вычет Вы не сможете.
- 50000 - максимальная сумма вычета на одного ребёнка в год. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. (50 000 х 13% = 6 500 руб.).
- Вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском саду (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплату пребывания в группе продленного дня в школе.