Расчеты с иностранными партнерами вызывают подозрения у каждого государства. Могут заподозрить в легализации преступных доходов или обвинить в финансировании терроризма. Поэтому международное сотрудничество контролируется властями всех стран.
По российскому законодательству валютные операции между резидентами и нерезидентами проводятся в любом количестве. Пределы не предусматриваются. Остановимся и выясним, что отличает эти стороны в сделках.
Резиденты — это граждане РФ, других стран или люди без гражданства, которые живут в России; юридические лица, созданные в рамках действующего законодательства; консульства и посольства России, которые располагаются за границей, а также административные единицы нашей страны. Если организация, учреждение или гражданин не подходят под описание выше, значит, речь идет о нерезиденте.
Валютные операции: запреты и исключения
Правовое обоснование запрещенных и разрешенных операций заложено в Федеральном законе №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле». Правила не обходятся без исключений, так и с валютным контролем: все, что влияет на золотовалютные запасы или скачки рубля, под запретом.
Статья 9 запрещает осуществлять операции в иностранной валюте между резидентами, но приводит ряд исключений:
- Расчеты в супермаркетах, которые торгуют без пошлин. А также плата за услуги или продукцию, которые предлагаются во время международных путешествий. Купить бокал шампанского в самолете не запрещено.
- Расчеты агентов с доверителями за переданный товар, заключенный договор и за контроль соблюдения сделок.
- Операции по договорам транспортных перевозок, экспедиции или фрахтования, связанные с транспортировкой груза на территорию России, внутри страны и за ее пределы.
- Торговля внешними ценными бумагами, выпущенными Российской Федерацией, которая проводится через организаторов торгов рынка ценных бумаг РФ.
- Оплата обязательных платежей в бюджет РФ в иностранной валюте: налоги, сборы, пошлины.
Список имеет продолжение и состоит из тридцати пунктов, которые подробно описаны в упомянутой статье. На практике получается: если дать другу пару сотен долларов, которые остались после отпуска, нарушаешь закон.
Нерезиденты не ограничены проводить следующие валютные операции:
- Конвертация иностранной валюты в рубли и наоборот.
- Переводить и получать деньги за пределы РФ, открывать счет в банке не потребуется.
- Валютные операции в рублях между нерезидентами по России производятся через банковские счета, которые открыты в РФ.
Резиденты и нерезиденты вправе сотрудничать и работать с валютой, ничем не ограничиваясь, если противозаконной деятельностью не занимаются: не торгуют оружием или наркотиками.
Справедливость и закон
Знатоки юриспруденции знакомы с судебной практикой, а специалисты в сфере валютных операций делятся практическим опытом. Требования закона зачастую считают абсурдными, и вот почему: наш соотечественник получил штраф за то, что его перевод завис в зарубежном банке и вернулся не в Россию, а в другую заграничную посредническую кредитную организацию. Формальный подход и чтение буквы закона говорит, что нарушение налицо: деньги не дошли до адресата, попали в третьи руки, докажите, что не террористов.
Просрочка зачисления валютной выручки по экспортным контрактам — основание тысячи судебных дел, которыми завалены арбитражные суды. По-научному речь идет репатриации денежных средств. Если иностранный партнер задерживает платеж, заключайте соглашение о продлении сроков и предъявите его в банке. В противном случае за дело возьмется валютный контроль и от штрафа не отвертитесь.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!
Спасибо, что дочитали до конца!
Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/valyutnyy-kontrol/rezidenty-i-nerezidenty