Хотите легализоваться? Я решил сам разобраться в этом вопросе! Я являюсь самозанятым ( по духу и реалии жизни) в сфере услуг населению. И лично ходил в ФНС, чтобы они помогли мне определиться с налоговым режимом.
Что, как, когда, где, какой режим лучше взять при определенном уровне дохода?
И тп. В ответ вижу непонимание вопроса (что вам надо - открывайте ИП и все), не владение ситуацией ( а почему люди НЕ открывают ИП вообще - вы, сидящие в ФНС, хоть понимание имеете или хотя бы желание узнать?) и в глазах этот знаменитый "дух наемного работника" ( "мне все равно, быстрей говорите - быстрей уходите, ну и т.п.).
Поэтому я просто взял и решил сам разобраться в этом вопросе. Взял свой любимый ноутбук и в табличке Эксель сделал несколько таблиц: ТАБЛИЦА ВЫГОДНОСТИ ОТКРЫТИЯ ИП (на примере 6% ИП без работников) и СРАВНЕНИЕ САМОЗАНЯТОГО и ИП.
************************
Любой человек, планирующий открыть ИП, конечно же задумывается о том, сможет ли он оплачивать все платежи государству (налоги, взносы и прочее) на нынешнем этапе своих доходов? Я сейчас не говорю о моральной стороне вопроса (куда уходят наши деньги с ПФР, с ФОМСа и т.п.), а просто говорю в общем. Задавался таким вопросом и я. Прежде, чем что то сделать, нужно знать свои будущие расходы (налоги, взносы) и учитывать худший вариант их увеличения в обозримом будущем. То есть нужно понимание тенденции увеличения налогов (взносов) и ваших доходов.
С 2019 года, как всем известно добавились еще он -лайн кассы плюс их регистрация и обслуживание (для остальных ИП и прочих). А также общая обстановка в стране, и старая, как мир, чуйка русского человека, говорят о том, что повышение расходов для ИП будет каждый год. Соответственно, если вы создаете ИП, вы должны планировать рост ваших доходов каждый год примерно на 10-15% (я не учитываю сейчас инфляцию в стране). Либо все эти взносы в ПФР, и налоги вас съедят.
********************
ТАБЛИЦА ВЫГОДНОСТИ ОТКРЫТИЯ ИП при определенном уровне дохода в год.
Итак. Мне пришлось делать сканы с Экселя в формат jpg, так как Дзен не принимает Эксель.
Внизу таблица 1. Доход ИП до 300.000 рублей в год.
Далее таблица 2. Доход ИП от 300.000 рублей в год.
ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦАМ
В данных таблицах 1 и2 все декларируемые доходы ИП показаны в первом столбце слева. Что такое декларируемые доходы? Это доходы, которые видит банк и государство!! Во втором столбце показаны страховые взносы в ПФР и ФОМС на 2019 год. В 2020 году эта сумма увеличится примерно до 40.000 в год. В третьем столбце показан начисленный налог 6% от дохода плюс 1% от дохода свыше 300.000 рублей. Четвертый столбец – показан процент расхода от вашего дохода. И далее все понятно.
Все уплаченные налоги за год возвращают на сумму уплаченных страховых взносов за год – 36.283 рубля (на 2019 год). То есть при вашем равномерном доходе за год до примерно 550.000 рублей, вы НЕ ПЛАТИТЕ налоги, а только страховые взносы 36.283 руб (второй столбец) в год.
С июля 2019 года все ИП и ООО должны установить у себя он-лайн кассы. Все это стоит по моим подсчетам около 15.000 – 30.000 разово. Плюс обслуживание оператора каждый год, фискальный накопитель для касс на год или три и т.п. Выходит в хорошую копеечку. Данные траты на покупку государство возвращает, но не более 18.000 рублей. ((поправка статьи от 02.09.2019 - Вычет за онлайн кассы предусмотрен только предпринимателям на ЕНВД и ПСН )). Возврат идет с суммы уплаченных налогов. Таким образом при вашем доходе до 550.000 в год государство вам не вернет ваши траты на покупку он лайн кассы. Потому что налог итак вычтен на сумму страховых взносов, а сами страховые взносы не вычитают.
Выгодность открытия ИП начинается примерно от показываемого дохода 300.000 рублей в год.
Это чисто мое субъективное мнение по комфортности проживания при определенном уровне дохода, если этот доход является основным. Конечно надо делать поправки на город страны, на наличие основной работы (когда ИП для вас подработка) и многие другие факторы. Также необходимо знать, что почти всегда требуется покупка оборудования, инструментов и прочего для своей деятельности. Расходы на рекламу, создание сайта и прочее. А для этого нужны деньги, которые сначала надо заработать.
СРАВНЕНИЕ НАЛОГОВ САМОЗАНЯТОГО И ИП
В данной таблице 3 я просто взял и сравнил налоги самозанятого, работающего с физиками и юриками и ИП на 6% системе налогообложения при их декларируемых доходах до 1.200.000 рублей в год. Все. Пользуйтесь на благо вашей деятельности!
И В ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Наша система налогообложения несовершенна. Например, в Китае при доходе до 750 евро в месяц, человек вообще не платит подоходный налог. Я бы вообще предложил не трогать студентов и школьников, которые создали свою "микрозанятость" и так подрабатывают. Отменить им размер страховых, как всем, а поставить страховые чисто символически – пусть они попробуют сначала себя. Они и подобные им, как цветок, который сначала надо поливать и лелеять, а уже потом через годы ждать плоды от цветка.
ДОРОГИЕ МОИ ЧИТАТЕЛИ! ОЧЕНЬ ПРОШУ ВАС ОЦЕНИТЬ МОЮ СТАТЬЮ! Я НАДЕЮСЬ, ЧТО ВЫ ЧТО ТО ВЗЯЛИ ИЛИ ВОЗЬМЕТЕ ПОЗЖЕ С НЕЕ ДЛЯ ВАШЕЙ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ!
ПОДЕЛИТЕСЬ МОЕЙ СТАТЬЕЙ ИЛИ ЛУЧШЕ
МОИМ КАНАЛОМ 🔷 САМОЗАНЯТЫЙ МАСТЕР 🔷 !
ДОРОГОЙ ЧИТАТЕЛЬ! ТАК КАК СТАЛО МНОГО НЕГАТИВА ПО ДАННОЙ СТАТЬЕ, ТО ПРОШУ НЕРАВНОДУШНЫХ НАПИСАТЬ МНЕ ИЛИ В КОММЕНТАХ, ГДЕ Я ОШИБАЮСЬ В РАСЧЕТАХ! Я ОПЕРАТИВНО ИСПРАВЛЮ ИНФОРМАЦИЮ И ВЫСТАВЛЮ ЕЕ! СПАСИБО.
ДОПОЛНЕНИЕ К СТАТЬЕ ОТ 22.09.2019. НА САЙТЕ "РОССИЙСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ИНИЦИАТИВА" ИДЕТ ГОЛОСОВАНИЕ ЗА ОТМЕНУ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ДЛЯ НЕРАБОТАЮЩИХ ИП (НЕ ВСЕХ, А НЕКОТОРЫХ КАТЕГОРИЙ). ПОДРОБНЕЕ ЗДЕСЬ НА ИХ САЙТЕ!
ВАШ ДМИТРИЙ!
Мои статьи: