Приветствую, мои маленькие любители бизнеса!
Сегодняшняя тема дискурса:
Я - ИП и что с этим делать.
Для начала поймём, что ИП - это не есть юр. лицо.
Как, спросите вы меня? Ведь я же могу вести предпринимательскую деятельность! У меня есть расчетный счёт! Я даже плачу налоги!
- Я иПъ-э! Вы когда-нибудь работали с иПъ-э?! © неадекватный клиент
ИП - это статус физическое лица. Такой же статус, как жена, сын, студент. Статус, наделяющий физическое лицо, дополнительными правами и обязанностями.
Плюсы: можете законно вести предпринимательскую деятельность и платить менее 13% с поступающих денег, выставлять счета юр. лицам, требовать их оплаты, не нужно с собой носить печать (для ИП достаточно подписи, печать - прихоть), оформлять сделки с импортом/экспортом для дальнейшей перепродажи чего-либо, беспрепятственно выводить свои деньги и вообще чувствовать себя крутым и значимым)
Сложностей (условных минусов) несколько больше, вот вам оглавление, и не говорите, что было тяжело искать инфу в посте))
1. Открытие ИП.
2. Выбор системы налогообложения.
3. Открытие р/с.
4. Приобретение кассы (при необходимости).
5. Учет и отчетность.
6. Налоги и взносы.
- Фуф
- Какой ты, gldbuh, молодец! Какое ты прекрасное оглавление сделал, честь тебе и хвала!
- Да-да, спасибо, я знаю.
1. Открытие ИП.
Никогда (насколько никогда? СОВСЕМ НИКОГДА) не обращайтесь для открытия ИП в сторонние компании.
Во-первых заполнить документы можно самостоятельно, в интернете есть куча сайтов заточенная под это. Вводишь свои данные, выбираешь ОКВЭДЫ, под желаемую деятельность, жамкаешь далее-далее, на выходе получаем комплект документов, который печатаем и едем в свою (ближайшую к месту постоянной или временной регистрации физ. лица) налоговую. Узнать её так же можно на этих сайтах. Это бесплатно.
Чаще всего такая услуга стоит 3-5 тысяч и состоит именно из ввода паспортных данных на таких сайтах и пересылке комплекта документов на электронную почту, а ехать всё равно самим.
Во-вторых, есть конторы-мошенники, которые получая от ну очень доверчивого гражданина заверенные нотариально копии паспорта, снилса (иногда и оригиналы просят), нотариальной доверенности на всё, которую ну очень доверчивый гражданин, даже не прочитав оформит на подставного курьера из соседней деревни. И едет этот "представитель компании" потом в кредитную организацию с плохой репутацией, получает микрозайм и исчезает. По итогу много нервов, доказывая, что займ то вы не брали, и отдавать не планируете.
Слышите звуки у входной двери?)
Ну всё-всё, мои маленькие супер ИП, коллекторы уже не стоят у вас под дверью. Плохой дядя gldbuh шутит, у него очень плохие и страшные шутки)
Заполняем документы на портале, распечатываем их, там же распечатываем квитанцию для оплаты гос. пошлины за открытие ИП, оплачиваем в банке и с этим едем в ФНС.
Кстати, по умолчанию юр. адрес ИП (один из основных реквизитов всех документов, счетов, актов, договоров и тд) - это адрес прописки физ. лица, постоянной или временной. Если по какой-то причине не хотите светить свой адрес проживания, рекомендую озаботиться юр. адресом до открытия ;)
В ФНС выдадут бумагу с датой и временем, когда сможете забрать свидетельство, приезжаем в назначенное время, забираем документы, всё, мы стали ИП, гип-гип УРА!
2. Выбор системы налогообложения.
Тут определённых рекомендаций нет, всё зависит от предполагаемых оборотов, вида заработка, системы ведения бизнеса и миллионов других факторов, две трети из которых меняются с завидной регулярностью.
Так что выбирайте каждый под свою специфику, а лучше консультируйтесь с надежным бухом-корейцем, тогда у вас всё будет и вам за это ничего не сделают)
При открытие ИП автоматически будет на общей системе налогообложения. Моё личное мнение: ИП на общей системе налогообложения - это либо махинаторы, либо извращенцы. Мнение закончено)
Чем грозит? 20% от прибыли (общих доход минус общий расход) + 20% НДС (этот налог сложно объяснить, будет желание и необходимость - накатаю пост про него).
В общем оно нам не надо. Какие варианты еще есть? Можно всех посмотреть?
Давайте познакомимся с ними по порядку)
1. ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог. Подойдет только братьям нашим, аграриям, в городской черте почти не применим, разбирать из-за редкости не будем.
2. ЕНВД - единый налог на вменённый доход. Кому и как вменённый опустим, приступим к плюсам/минусам.
- Применима строго по определённому списку направлений деятельности (актуальный список для своего региона в нынешнем году гуглим).
- Вне зависимости от выручки платишь фиксированную сумму налога, которую устанавливают власть имущие на основе средней по подобному бизнесу, региону и размера твоего бизнеса (площадь магазина, количество автотранспорта, сотрудников и тп).
- Платится раз в квартал, в течение 25 дней, после окончания квартала.
3. УСН 6% (нет, это не количество жира) - упрощенная система налогообложения, доходы.
- Могут использовать все, с ограничением: поступления не более 150.000.000 рублей в год, не более 100 сотрудников.
- Фиксированные 1-6% со всех поступивших на р/с счет денег - в казну! (ставку уточняйте у гугла по своему региону)
- Платится раз в квартал, в течение 25 дней, после окончания квартала.
- Самая популярная система, так как самая простая в расчетах.
4. УСН 15% - упрощенная система налогообложения, доходы минус расходы.
- Могут использовать все, с ограничением: поступления не более 150.000.000 рублей в год, не более 100 сотрудников.
- Ставка 5-15%, от поступлений за вычетом расходов, может быть уменьшена вплоть до 1% за счет расходов. Список возможных расходов строго регламентирован государством.
- Платится раз в квартал, в течение 25 дней, после окончания квартала.
- Учет сложнее, но если есть достаточно официальных расходов, то выгоднее чем УСН 6%.
5. ПСН - патентная система налогообложения.
- Применима строго по определённому списку направлений деятельности (актуальный список для своего региона в нынешнем году гуглим). Ограничения дохода: до 60.000.000 рублей в год, до 15 сотрудников в сумме по всем патентам.
- Приобретается патент на определённый вид работ сроком 1-12 месяцев, стоимость патента устанавливается местными властями, на основе "потенциально возможного дохода". Стоимость патента от вашего реального дохода не зависит.
- Платится единовременно при покупке/продлении патента.
ВАРНИНГ! АХТУНГ! ВНИМАНИЕ! Перейти на УСН и ЕНВД можно только с 1 января, либо в течение 30 дней после регистрации. Если этого не сделать, будете на общей системе, а это не есть хорошо. При оформлении документов на соответствующих порталах заявление на переход на УСН/ЕНВД будет также предложено заполнить, с ним и документы подать можно.
Если тут есть счастливчики, которым интересно, а что будет если я за год получу 151.000.000 рублей находясь на УСН. Есть такие? Руки поднимите! Если тут такие есть, я с вами дружу!
Так вот, после превышения лимита - идет авто переход на общую систему налогообложения, с доначислением налога на прибыль до 20% и НДС 20%.
3. Расчетный счет.
Тут всё просто. (ну хоть где-то!) Самой оптимальной (читай дешевой) схемой является открытие счета ИП и счета физ. лица в одном банке и выведение своих денег на счет физ. лица, и дальше съём с банкомате или оплата картой.
В отличии от организаций: все деньги ИП - это деньги физ. лица, не надо подтверждать как-то расход, выдумывать схемы для выведения нала и прочие сложности.
Есть деньги на р/с? Надо вывести на счет физ. лица? Пишем в платежке "Личные средства предпринимателя. НДС не облагается." Всё, деньги на карте физика. Большинство банков позволяет так вывести без процентов 100-200 тысяч рублей в месяц, выходит дешевле, чем снимать с р/с ИП через банкоматы, или упаси вас Дебет, через кассу О_О
Выбираем банк, смотрим внимательно на условия. Нужно обратить внимание на:
- Лимит на выведение средств на свой счет физ. лица.
- Процент за превышение лимита. (расти же планируем, да?)
- Стоимость обслуживания.
- Процент за движение денежных средств. Банк может брать процент за поступление средств на расчетный счет, или за их списание с расчетного счета в любом направлении, кроме налогов. Хоть налоги процентами не облагают и на том спасибо.
Будем считать, что банк выбрали =)
4. Касса.
Надо иметь кассу, чтобы тебя не имело государство. С 1 июля 2018 почти все должны были перейти на онлайн кассы. Средний ценник такого агрегата 20-25 тысяч. Эта такая штуковина, которая отправляет данные о всех реализациях, возвратах, оплатах и всех остальных действиях сразу в налоговую через интернет. Ты продал колонки за 10.000, налоговая тебе уже начислила 600 рублей налогов)
Подробнее читаем в 54-ФЗ.
5. Учет и отчетность.
Для учета рекомендую пользоваться бухгалтерским софтом популярного производителя. Стоит не так дорого, но значительно удобнее, можно быстро подкорректировать что-либо, сделать оборотки или справки для банков, сотрудников и многое другое.
И дело даже не в непривычке к другому софту, если потребуется помощь спеца, а отсутствии необходимых функций во всяческих приложениях "для малого бизнеса" и прочей облачной ереси.
1. ЕСХН. Надо вести книгу доходов и расходов. Сдача годовой декларации за прошлый год до 31 марта.
2. ЕНВД. Учет вести не нужно. Ежеквартальная отчетность в течение 20 дней после окончания квартала.
3. УСН 6%. Надо вести книгу доходов и расходов. Сдача годовой декларации за прошлый год до 30 апреля.
4. УСН 15%. Надо вести книгу доходов и расходов. Расходы, которые можно принимать, строго регламентированы налоговым кодексом. Нет в списке - нет расхода. Подтверждаются первичными документами: чеки, товарные накладные, акты, счета-фактуры, бланки строгой отчетности и тд. Неправильно оформлен документ расхода или его нет - значит нет расхода. Сдача годовой декларации за прошлый год до 30 апреля.
5. ПСН. Надо вести книгу доходов и расходов. Декларация не сдаётся.
6. Налоги и взносы.
Да-да, тоже это не люблю.
"Давайте не будем платить и никому не расскажем", "У меня был друг, он не платил и ему за это ничего не было", "Я не плачу и меня не трогают", "Затребует налоговая - тогда и буду платить" и многое-многое другое, что я тысячи раз слышал...
Никого не принуждаю как платить, так и не платить налоги. Это исключительно ваше решение.
Я понимаю, что зная проценты налогов многие представляют налоговиков так:
Но не надо забывать, что они наёмные работники, которым также платят зарплату. Только у них премии зависят от сумм налогов взысканных с населения и бизнеса. И план им сверху направляют. Так что будем к ним хорошо относиться и мир станет чуточку добрее)
Думаю хватит предварительных ласк, давайте начинать. Летс гоу!
1. Налоговая.
а) На ПСН не платим ничего. Купили патент и до его окончания живём и радуемся) главное, чтобы окупился сам патент)
б) ЕНВД, рассчитывается фиксированная сумма, от дохода не меняется, платим ежеквартально, до 25 числа, после окончания квартала.
в) ЕСХН, платится дважды в год, в течение 25 дней, после окончания полугодия.
в) УСН 6% и 15%, сумма рассчитывается налогоплательщиком, платится поквартально, до 25 числа, после окончания квартала.
2. Взносы в ПФР и ФОМС.
Кроме налоговой предприниматели подвергаются гонению со стороны пенсионного фонда и фонда обязательного медицинского страхования.
Не важно, склонен ты болеть или нет, доживешь ты до пенсии или тебя раньше убьют стрессы, пока ты дышишь - ты обязан отстёгивать этим двум ребятам.
Сумма фиксированная, каждый год индексируется в большую сторону (кто-то хотел услышать в меньшую?).
а) На 2019 год они составляют 29.354 рубля в ПФР и 6.884 рубля в ФОМС. Это всего за год. Платить можно частями, можно дотянуть и заплатить до 31 декабря, но этого делать не стоит (погоди, скоро расскажу почему).
Внимание, важная информация. Если у вас нет прихода/расхода денег, соответственно вы не платите налоги и вообще деятельности нет, вот прям совсем нет, просто есть открытая ИП, то взносы вы платить все равно обязаны. Начисляются взносы каждый день вплоть до удаления ИП из ЕГРИП (закрытия ИП). Вот такие пироги с котятками.
б) Если же вы активные супер ИП, много зарабатываете, то доплатите 1% со всей суммы дохода свыше 300.000 годовых. Получили 500.000 за год, оплатили со всего налоги, взносы, прочие траты, заплатите еще 1% с 200.000 в ПФР.
Да, я тоже это вижу примерно так:
Хватит о плохом! Дядя Дима сказал "Вбизнес", значит Вбизнес!
Так что, как завещал товарищ мёртвый бассейн, яйца в кулак!
Вбизнесе что главное? Найти как сэкономить при этом не отсвечивая.
Те же взносы платим поквартально, до конца квартала, что позволяет нам вычесть их сумму из налога по УСН. Набрался у вас налог 14.000, успели вовремя заплатить 8.000 (до конца квартала), значит в налоговую уже платить не 14, а 6 тысяч. Уже хорошо. Также поступим с 1% в ПФР.
Если вы уже стали продвинутыми супер ИП и набрали свою лигу справедливости команду наемных работников, то сможете на ваши общие взносы уменьшить только вполовину налога. Т.е. сделать его не меньше, чем 50% от изначального. Получился налог 40.000, общих взносов по сотрудникам на 30.000, можем уменьшить налог до 20.000.
Еще раз, я не призываю никого бежать и закрывать свои давно заброшенные ИП. В правительстве достаточно часто проходят амнистии по должникам, которые более 3-х лет открыты и не подают признаков жизни. Их просто закрывают и долги списывают.
Другая сторона медали: налоговая имеет прямой доступ к вашим банковским счетам. По её запросу банк обязан предоставить всю информацию по движению денежных средств и наличию денег на счетах. Захотят найти - найдут.
Не стоит забывать, что ИП - это статус физ. лица. ИП, за все свои действия, долги, и прочую кредиторскую задолженность отвечает своим имуществом: деньги на счетах физ. лица, квартира, машина, новенький айфон и тд. Так что осторожнее с обязательствами.
Конечно всегда есть возможность подать на банкротство физ. лица, предварительно всё переоформив на дальних родственников, но кто захочет - найдёт)
Есть поверие, что первые три года никого не трогают. Чаще всего это так, но есть исключения, подчеркивающие правило. Никому не желаю оказаться этим исключением.
Подытожим, мои маленькие любители бизнеса, быть ИП круто, опасно и интересно одновременно. Прежде чем начинать, рекомендую почитать основы законодательства, в рамках которого планируете зарабатывать. Хотя бы налоговый и трудовой кодексы (если уже ощущаете себя черным властелином). Избежите многих ошибок.
Подписывайтесь и пишите, какие темы интересны)