Межрайонной ИФНС России № 11 по Ставропольскому краю в первом полугодии 2019 года получены обвинительные приговоры в отношении двух организаторов схем создания юридических лиц через подставных лиц, одному из которых судом назначено наказание в виде лишения свободы сроком до 11 месяцев, другому – штраф. В ходе следствия в их действиях было установлено 22 эпизода создания организаций через подставных лиц.
Таких приговоров налоговая инспекция добилась в ходе реализации полномочий по проверке достоверности сведений Единого государственного реестра юридических лиц за период 2017-2019 гг. По случаям образования организаций через подставных лиц в правоохранительные органы направлено 92 материала.
По факту незаконного учреждения организаций через подставные лица возбуждено 47 уголовных дел по статье 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, 9 уголовных дел – по ст. 173.2 о незаконном использовании документов для образования юридического лица.
Налоговики не только ведут Единый государственный реестр юридических лиц, но и обеспечивают его актуальность. Будучи основным источником получения сведений об организациях всеми заинтересованными лицами, это один из самых востребованных реестров в России. Его достоверность способствует созданию благоприятных условий для ведения бизнеса добросовестными организациями.
Под подставными лицами понимаются учредители или участники организации, фактически ею не управляющие. Если ранее наказать могли лишь в случае, когда конечной целью создания организации через подставное лицо было совершение незаконных финансовых операций и сделок, то после введения в действие изменений, предусмотренных Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ, уголовная ответственность грозит гражданину за то, что он совершит противоправные действия лишь для цели внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.
Цель таких изменений уголовного законодательства очевидна - обеспечить возможность привлечения к ответственности всех причастных к внесению в государственный реестр сведений о подставных лицах и неотвратимости наказания за это нарушение.