Это довольно сложный и дорогой метод кредитования, но иногда он является одним из способов спасения финансового состояния предприятия. Простыми словами, данный метод кредитования подразумевает уступку своей дебиторской задолженности банку, который предоставляет такие услуги, или же специализированной компании.
Если рассматривать данную категорию с экономической точки зрения, то он основан на отношениях между поставщиками и покупателями, связанных с процессом продажи различных товаров и услуг. Цель такой формы кредитов том, что бы:
1. Снизить уровень дебиторской задолженности на предприятии, для улучшения финансовой стойкости к различного рода рискам.
2. Снижается уровень не оплаты за предоставленные товары и услуги.
3. Ускоряется оборот денежных средств, в результате чего можно говорить о дальнейшем развитии предприятия.
Участниками факторингового кредитования:
1. Финансовое учреждение (посредник), которое действует на основе лицензии и законодательства, и умеют работать с факторинговыми договорами.
2. Поставщик товаров и услуг, на пользу которого уступают задолженность.
3. Должник, тот кто покупает товары и услуги таким методом.
В базовой теории, факторинговая компания или же банк, покрывают 80-90 процентов от всей стоимости товаров после формирования счета фактуры, остальная же часть денежных средств выплачивается, когда должник рассчитается с таким финансовым учреждением, и тогда оно погасит оставшуюся суму.
Главное, что позволяет сделать нам факторинг, это быстро перевести дебиторскую задолженность (пассив) в денежный эквивалент(актив).
Несмотря на все положительные моменты данного вида коммерческого кредита, необходимо отметить и несколько его недостатков.
1. Высокая плата и запутанные условия договора, связанные со сложными процессами в финансовой системе.
2. Не всегда эффективен, нужно обращать внимание на все финансовые показатели и прогнозировать экономические модели развития, учитывая множество рисков. Большое количество предпринимателей этим пренебрегают, как результат, усиливают свою финансовою зависимость от внешних истоков кредитования.
Вознаграждение для финансового посредника может начисляться двумя методами. Первый – дисконтирование денежных потоков, а второе это процентная ставка, которая зависит от сумы и срока кредитования.
Естественно для посредников такой метод является довольно-таки рискованным, но комиссионные, которые они получают, находятся на очень высоком уровне, поэтому это оправдывает такой тип деятельности и делает его целесообразным для всех сторон договора.
Автор: KreditnoeReshenie.Ru