УЧЁТНАЯ ПОЛИТИКА (НАЛОГОВЫЙ УЧЁТ)
Для заполнения сведений об учётной политике по налоговому учёту, применяемой в организации, в конфигурации используется регистр сведений Учётная политика (налоговый учёт) (Раздел Предприятие ----> Учётная политика ----> Учётная политика (налоговый учёт) )
В регистре Учётная политика (налоговый учёт) указываются параметры налогообложения, то -есть плательщикам каких видов налогов является организация. В случае если организация является плательщиком налога на добавленную стоимость, на закладке "НДС" определяются период сдачи Декларации по НДС и метод отнесения НДС в зачёт.
Закладка "Зарплата" включает такие настройки:
- Расчёт налогов по регистрации доходов - установка признака " Отражение по периоду регистрации " влияет на период исчисления налогов при наличии "переходящих " сумм доходов. В том случае, если данный признак установлен, то налоги будут удерживаться в период регистрации доходов. Например, Работник 16. 02. 2015 года предоставил больничный лист за период с 26.01-13-02 (период дохода составляет два месяца), начисление по больничному листу регистрируется в феврале. Если указанный признак установлен в учётной политике, то при расчёте налогов, программа выполнит удержание налога только в феврале месяце. Если признак " Отражение по периоду регистрации" не установлен, то по приведённому выше примеру, сумма налогов распределится на два периода: январь и февраль, то-есть программа пересчитает сумму налогов за январь, с учётом суммы начисления по больничному листу и далее определит сумму налогов за февраль.
- Порядок закрытия задолженности по зарплате - определяет порядок погашения задолженности по заработной плате. При выборе "по методу FIFO" погашение задолженности по зарплате всегда будет происходить по остаткам, начиная с самого раннего месяца, за который имеются не выплаченные доходы.
При выборе "По способу заполнения документа" порядок закрытия задолженности указывается непосредственно в документе Зарплата к выплате организаций.
- Распределение налогов, взносов и удержаний по организациям и структурным единицам - установка признака определяет ведение взаиморасчётов, налогов, сборов, отчислений и удержаний в разрезе организаций и структурных единиц, использованных при начислении заработной платы.
- Распределение налогов, взносов и удержаний по подразделениям организаций - если настройка включена, то дополнительным разрезом заработной платы будут выступать подразделения организаций, использованные при расчёте начислений сотрудников организаций, установка разреза по подразделениям организаций доступна только при установленной настройке ведения взаиморасчётов "В разрезе организаций и структурных единиц"
На закладке "Налоги, взносы, отчисления с зарплаты" определяется ряд параметров, таких как:
- Метод расчёта суммы индивидуального подоходного налога и обязательных пенсионных взносов по налоговому учёту. При установке признака " При исчислении ИПН и ОПВ принимать исчисленные суммы к учёту как удержанные", суммы к перечислению ИПН и ОПВ по налоговому учёту будут рассчитываться по фактической задолженности. Если данный признак не установлен, суммы ИПН и ОПВ к перечислению по налоговому учёту будут рассчитываться по удельному весу от выплаченных доходов.
- Засчитывать в выплаченные доходы удержания по ИЛ (исполнительные листы) - данный признак доступен для заполнения только при условии установки расчёта сумм ИПН и ОПВ в целях налогового учёта по удельному весу (то есть когда признак " При исчислении ИПН и ОПВ принимать исчисленные суммы к учёту как удержанные " не установлен). Установка данного признака будет означать, что доход по получателю сумм согласно исполнительному листу будет считаться выплаченным в момент его удержания у источника выплаты. В случае отсутствия данного признака доход по получателю сумм согласно исполнительному листу будет считаться выплаченным в момент его перечисления получателю.
- Вкладчик ОППВ - признак устанавливается, если организация является вкладчиком обязательных профессиональных пенсионных взносов в пользу работников, занятых на работах с вредными (особо вредными) условиями труда.
- Порядок расчёта социального налога - общеустановленный режим или рассчитываемый по схеме на основе упрощённой декларации. Кроме того, если организация является " индивидуальным предпринимателем" (то есть в форме элемента справочника Организации указано, что организация является физическим лицом), то возможно указание варианта расчёта социального налога, применяемого для ИП.
- Ограничение на минимальную базу для расчёта социального налога - определяется принцип расчёта социального налога в случае, если облагаемый доход работника составил менее размера минимальной заработной платы, определённой на соответствующий налоговый период. Если данный признак установлен, то в случае, если облагаемый социальным налогом доход работника оказался менее МЗП, то, при расчёте социального налога, программа автоматически возьмёт размер МЗП (минимальная заработная плата) за облагаемую базу. Если же данный признак не установлен, то не зависимо от того, какую сумму составит облагаемый доход работника, расчёт социального налога будет произведён от фактической суммы дохода.
Дальше будет ещё интересней