Практически каждый трейдер/инвестор в своей карьере сталкивался с убытками. А некоторые после серии убытков и вовсе уходят с рынка. Но как ни странно , убытки это часть большой игры и нередко даже самые матерые финансисты и фин институты принимают на себя всю горечь отрицательных результатов публикуя отчетность.
Но большинству довольно тяжело и непонятно, почему, а самое главное как, после закрытого месяца - года в убыток, продолжить вести торговую деятельность да еще и получая больший плюс в отчетах, чем обычно. Конечно можно собрать волю в кулак , стиснуть зубы и продолжать вести торговлю несмотря ни на что или постараться изменить тактические или стратегические методы ведения торговой деятельности . И это верно, но следует внести эти изменения не только в идеологическую , фундаментальную или механическую базу. Но ввести в торговый план и то что способствует сохранению будущей прибыли/части прибыли , без торговых операций .
Речь пойдет не о чудо торговых стратегиях или приемах оборота ценных бумаг с иными активами и их производными.
Мы поговорим об иной стороне трейдинга , которая мало кого заботит, пока не столкнется с определенными юридическими вопросами. И о чем частенько умалчивают консультанты брокеров.
В этой публикации мы разберем следующее :
НК РФ Статья 220.1. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами.
Полностью данную стать. НК РФ я естественно выводить не буду. Лишь обратимся к выжимке из нее , которая поможет нам понять как перекрыть убытки и перевести их в положительные в будущем для нас значения.
Цитата:
- в размере сумм убытков, полученных от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Указанный налоговый вычет предоставляется в размере сумм убытков, фактически полученных налогоплательщиком от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в предыдущих налоговых периодах в пределах размера налоговой базы по таким операциям;
Простыми словами :
Суть закона в том , что убытки полученные в прошлом или нынешнем году по торговым операциям , можно учесть в будущем налоговом периоде. Что уменьшит налоговый вычет.
Пример:
Допустим инвестор в прошлом году совершал сделки с акциями нескольких основных компаний из сектора.Имел как длинные так и короткие позиции по ним в течение года. В результате в конце года был получен убыток в размере 70 000р.
В этом же году, инвестором по торговым операциям с акциями была получена прибыль в 100 000р
Исходя из убытка прошлого года в 70 000р сумма выплаты налога, по результатам совершенных операций с прибылью в 100 000р, составит не 13 000р ( 13%), а всего 3 900. (100 000 рублей – 70 000 рублей)*13%). Тем самым сэкономив на налогах, инвестор докинул в копилку прибыли 9 100р.
Более того убытки можно считать не только с налогового периода прошлого года, но и за последние 10 лет:
Цитата:
- Размер налоговых вычетов, предусмотренных настоящей статьей, определяется исходя из сумм убытков, полученных налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах (в течение 10 лет считая с налогового периода, за который производится определение налоговой базы). При этом при определении размера налогового вычета в налоговом периоде, за который производится определение налоговой базы, суммы убытков, полученных налогоплательщиком в течение более чем одного налогового периода, учитываются в той очередности, в которой понесены соответствующие убытки.
- Для подтверждения права на налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами налогоплательщик представляет документы, подтверждающие объем понесенного убытка в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.
Так что было бы очень разумно попросить брокера составить и задокументировать отчетность Ваших убытков.
Важно!
Для получения этого вычета необходимо заполнить 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Немаловажно знать и об ограничениях. К примеру если инвестор помимо работы с акциями ведет торговую деятельность с фьючерсами или опционами, то и учет по убыткам и льготное списание на следующий налоговый год, может быть исполнен только по данным производным инструментам, т.е убыток по фьючерсам учитывается только по фьючерсам , перенести их на акции не получится.. И естественно они должны находиться в списке активов , которые обращаются на бирже.
Как это помогает в становлении проф качеств трейдера?
Самое важное в трейдинге не только подходить ко всему с чистой холодной головой , но и не забывать самое важное правило на рынке 0- не терять деньги! А если ты сохранил или тем более смог перевести прошлый убыток в небольшой плюс , то это самый верный путь к профессионализму в трейдинге.