Рассмотрим пример валютной операции без использования счета 57 в 1С Бухгалтерия.
ООО «Швейная фабрика» планирует закупку валюты евро в количестве 10 тысяч с целью исполнить свои обязательства по договору с зарубежным контрагентом. Для этого компания направляет в обслуживающий банк соответствующую заявку и переводит 740 тыс. рублей. Банк проводит эту операцию. По состоянию на день транзакции цена 10 тысяч евро составила 73,2 тыс. рублей. Остаточные средства банк вернул на счет ООО «Швейная фабрика».
Учетная политика рассматриваемой в примере компании, следующая:
- в валютных операциях участвует счет 76.09;
- используется общая система налогообложения;
- применяется метод начислений.
- Настройка транзакции в 1С Бухгалтерия
Предварительный этап.
Необходимо проверить правильность настроек для отражения состоявшейся валютной операции:
- перейти в раздел Главное, далее выбрать Функциональность;
- необходимо установить флажок Статьи на закладке Банк, это позволит автоматически активировать соответствующее субконто на счетах учета.
Настраиваем валютный справочник:
- перейти в раздел Справочники, далее выбрать Валюты;
- воспользоваться кнопкой Создать, далее по классификаторам;
- в открывшемся меню выбрать Подбор;
- воспользоваться кнопкой Найти, чтобы выбрать требуемую валюту;
- двойным щелчком мыши активируем выбранную валюту (рис. 1);
- как только валюта выбрана, потребуется выбрать автоматическое обновление курса через интернет, это наиболее оптимальная настройка;
- скачать курс требуемой валюты можно, воспользовавшись кнопкой Загрузить (рис. 2).
- в открывшемся меню требуется флажками выбрать интересующие валюты (рис. 2);
- воспользоваться кнопкой Загрузить;
- при создании нового валютного документа валюта определится сама, после чего будет добавлена в справочник.
- Перевод денег в банк для последующей покупки валюты в программе 1С Бухгалтерия учет
После перевода:
Перечислены денежные средства на покупку валюты.
Потребуется открыть документ Списания (рис. 3):
- перейти в раздел Банк, далее выбрать выписки, чтобы купить валюту в банке, потребуется подать заявление, форму которой устанавливается кредитной организацией;
- воспользоваться кнопкой Списание, чтобы создать документ;
- выберите Прочие расчеты как вид регистрируемой операции;
- проверьте правильность заполнения всех полей:
- выбрать счет 51;
- выбрать счет, с которого будет производиться списание денежных средств;
- выбрать контракт, для которого приобретается валюта;
- указать сумму предстоящей транзакции;
- выберите Прочие платежи;
- выберите счет 76.09;
- установить флажок в положение Подтверждено выпиской;
- воспользоваться кнопкой Провести.
Воспользовавшись кнопкой дебет/кредит, проверьте результат (рис. 4).
- Покупка валюты
Поступление валюты.
Отклонение от курса ЦБ РФ.
Необходимо создать документ Поступление (рис. 5):
- перейти в раздел Банк, далее выбрать выписки;
- воспользоваться кнопкой Поступление, чтобы создать новый документ;
- выбрать Приобретение валюты;
- заполнить реквизиты:
- выбрать счет 52;
- выбрать счет, куда поступила валюта;
- выбрать контракт;
- указать сумму;
- указать курс обмена валюты;
- установить флажок в положение Отражать разницу;
- выбрать Прочие поступления;
- выбрать счет 76.09;
- воспользоваться кнопкой Провести.
Воспользовавшись кнопкой дебет/кредит, проверьте результат (рис. 6).
- Возврат остатка денег после валютной операции.
Возврат на счет.
Потребуется документ Поступление (рис. 7):
- перейти в раздел Банк, далее выбрать выписки;
- воспользоваться кнопкой Поступление, чтобы создать документ;
- выбрать Прочие расчеты;
- заполнить соответствующие поля;
- выбрать счет 51;
- проверить счет;
- указать сумму;
- указать контракт;
- выбрать Прочие поступления;
- выбрать счет 76.09;
- воспользоваться кнопкой Провести.
Воспользовавшись кнопкой дебет/кредит, проверьте результат (рис. 8).
Чтобы сформировать отчет по счету 76.09, потребуется выполнить следующее. Перейти в раздел Отчеты, далее выбрать Анализ.
Для формирования отчета по счету 91, потребуется выполнить следующее. Перейти в раздел Отчеты, далее выбрать Анализ.
- Отчетность.
Движение денег (рис. 11):
- такая отчетность формируется в составе баланса;
- в таком отчете операция с валютой отразится только тогда, когда понесены потери или получена выгода;
- скорректировать отчет, сформированный программой 1С Бухгалтерия 8.3:
- требуется показать только итог, свернув прочие операции.
Произведем расчет. 732,18 тыс. рублей + 7 тыс. рублей – 740 тыс. рублей, итого 0,82 тыс. рублей. Данная сумма будет потерей, отразится в соответствующем отчете (рис. 11). Эта цифра совпадает с оборотом по счету 91.02 (рис. 10).
Этот же отчет после проведенной корректировки (рис. 12).
0,82 тыс. руб. – это понесенные потери от проведенной валютной операции. Цифра совпадает с оборотом по счету 91.02.