ИИС или Индивидуальный Инвестиционный счёт это отдельный вид брокерского счёта, для которого предусмотрено 2 вида льгот. Что же может нам дать государство (спойлер - чуть больше денег), если мы готовы воспользоваться этой услугой?
ИИС бывает двух типов:
Тип А
Позволяет получить 13% от суммы средств, внесенных на счет, в течение каждого календарного года на протяжении срока действия ИИС. То есть, если в этом году Вы внесли 400 000 рублей, то в следующем сможете вернуть 13% или 52 000. Такая же схема действует в течение следующих двух лет. Сразу уточню, что максимальная сумма к возврату составляет как раз 52 000 рублей, поэтому вносить больше 400 000 рублей ежегодно смысла не имеет. В итоге, имеем, что за 3 года можно получить 156 000 рублей налогового возврата. Под налоговым возвратом имеется ввиду факт уплаченных налогов. То есть для возврата необходим официальный доход, с которого уплачиваются налоги. Также надо помнить, что право получить налоговый вычет действует в течение 3 лет с момента возникновения льготы. То есть, вычет за текущий 2019 год можно будет получить в 2020, 2021, 2022 годах, далее право на получение вычета теряется.
Хотите больше? Есть пара лайфхаков, которые помогут в этом.
Первый заключается в том, что открывать ИИС нужно в декабре, например, 2019 года (так как сумма вычета привязана к календарному году, а не к моменту открытия). В таком случае, в декабре 2022 года Вашему счёту будет 3 года, а вычета можно будет получить 4 (за 19,20,21,22 год). Для тех, кому и этого мало, смотрите внизу статьи продолжение.
Тип B
Владелец ИИС имеет право не уплачивать налог на прибыль, полученную в результате торговли на фондовом рынке. Максимальное ограничение на неуплату составляет 390 000 рублей или 39% годовых (при условии внесения на ИИС 1 000 000 рублей). За 3 года ограничение составляет 1 170 000 рублей (при ограничении на ежегодный взнос в 3 000 000 рублей).
Выбор типа счета необязательно делать сразу, можно определиться в течение 3 лет. Но выбрать нужно будет один. Налог на доходы от операций на бирже будет рассчитан брокером по истечению 3 лет при закрытии ИИС.
Важно! Сразу хочу уточнить категории людей, которые не смогут воспользоваться типом А: безработные, пенсионеры, студенты, лица на пособиях, ИП (кроме тех, которые работают по системе ОСН). Также не стоит выбирать этот тип, если у Вас имеется имущественный вычет (при наличии ипотеки или недвижимости). В этом случае лучше заранее определиться, какая из сумм будет более актуальна и помнить, что получить налоговый вычет больше, чем уплачено налогов, всё равно не получится.
Теперь попробуем сравнить выгоду от ИИС при ежегодном вкладе 400 000 рублей.
Для типа А за год Вы получаете 13% или 52 000 рублей.
Чтобы переиграть доходность первого типа, во втором необходимо будет вести ежедневную и агрессивную торговлю с приличными РИСКАМИ. Для типа B, чтобы получить те же 52 000 рублей, необходимо будет показать доходность в 40% годовых (при взносе в 400 000). То есть, если Вы не супер-гуру-трейдер, торгующий исключительно в плюс, то показать такую доходность на протяжении трех лёт будет невыполнимой задачей. Помимо этого, не забываем, что необходимо придерживаться ИНВЕСТПЛАНА. В случае удержания ОБЛИГАЦИЙ годовая доходность будет на уровне 10% годовых, годовая доходность акций порядка 15% годовых (но это не точно). Строго говоря, тип В это уже не инвестирование, а спекуляции. А это уже совсем другая история.
Но ведь можно внести до 1 000 000 рублей, как в этом случае изменится ситуация? В случае с максимальной суммой, чтобы сравнять доходность типа B с типом А необходимо будет показать доходность в 20% годовых.
Если прикинуть экономический эффект от вложений в тип А и тип B (при одинаковом ежегодном взносе и одинаковых процентах), получится следующая картина.
На долгосроке (более 12 лет) тип B показывает себя лучше, а при сроке в 20 лет разница вообще достигает миллионной отметки (!!!). Но готовы ли Вы ежегодно вносить 400 000 рублей на протяжении 20 лет в госструктуру? И где гарантии, что через год или десять лет программа не будет свернута «ради общего блага», а Ваши средства не будут направлены в фонд помощи нуждающимся? Напоминаю, что для первого типа «несгораемая» сумма в 52 000 рублей ожидается ежегодно и сразу в течение первых трёх лет.
А теперь второй лайфхак по поводу получения чуть больше.
Если закрыть ИИС ещё на месяц позже, в январе 2023 года, то в 2024 можно будет получить вычет еще и за 23 год. Итого, 5 вычетов за 37 месяцев. По-моему, неплохо.
Жмите палец вверх и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить следующую статью.
Есть вопросы? Добро пожаловать в комментарии, в группу Вконтакте или в Телеграм Начинающего инвестора.