По результатам выездной налоговой проверки в отношении руководителя одной из фирм города Благовещенска возбуждено уголовное дело по ст. 199 УК РФ, за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.
Установлены обстоятельства, свидетельствующие о несоблюдении обществом правовых положений ст. 54.1 НК РФ. Организацией отражены в составе налоговых вычетов по НДС и расходах по налогу на прибыль счетов-фактур от контрагентов, реально не осуществляющих поставку сои и не являющихся исполнителями обязательств по сделкам. Руководителем организации умышленно создан формальный документооборот с сомнительными контрагентами с целью создания видимости соблюдения требований налогового законодательства. Денежные средства, перечисленные проверяемым лицом на счета контрагентов, обналичены через счета физических лиц.
Тем самым, руководитель общества уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль на общую сумму более 20 млн рублей.
За совершение указанного преступления руководителю организации грозит наказание в виде штрафа в размере от 200 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет. Суд также может избрать меру наказания в виде принудительных работ на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет.