С появлением нового налогового режима в виде налога на профессиональный доход многие работодатели озаботились переводом своих работников в самозанятые. Якобы, это позволяет экономить на налогах и страховых взносах. Стоит ли игра свеч?
Иллюзии работодателя
За каждого трудоустроенного сотрудника работодатели обязаны уплачивать НДФЛ с получаемого дохода, а также страховые взносы с данного дохода. НДФЛ взимается в размере 13%, а страховые взносы – в размере 30% от начисляемой работнику суммы оплаты труды.
С появлением нового налогового режима в виде налога на профессиональный доход (НПД) многие работодатели резко решили экономить. Они предлагают своим работникам зарегистрироваться как самозанятым.
Самозанятые вообще не уплачивают никаких страховых взносов. А ставки налога на профессиональный доход составляют всего лишь 4% и 6% от получаемого дохода. Если самозанятый реализует товары (работы, услуги) другим физлицам, то с полученного дохода он уплачивает налог по ставке 4%. Если потребителями являются организации или ИП, то в отношении получаемых от них доходов применяется налоговая ставка 6%.
Также работодатели планируют, переводя сотрудников в самозанятые, экономить на выходных пособиях, оплачиваемых отпусках и отгулах. Болеть самозанятые также могут только за свой счет. Ну и в отношении самозанятых не проводятся проверки.
Выгодно? Только на первый взгляд. Подобная налоговая оптимизация грозит большими проблемами.
Чем грозит компании перевод сотрудников в самозанятые
В попытке сэкономить, многие организации и ИП подвергают себя большому риску быть оштрафованными за попытку прикрыть наличие реальных трудовых отношений.
За перевод сотрудников с трудового договора на договор подряда или платного оказания услуг предусматриваются штрафы в соответствии с НК РФ. В частности, есть такая статья, как 54.1 НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы».
Если налоговики докажут, что имел место перевод работников в самозанятые, работодателю доначислят НДФЛ и все сопутствующие страховые взносы. Кроме того, придется уплатить пени и штрафы.
Также перевод сотрудников в самозанятые может повлечь привлечение к административной ответственности за нарушение трудовых прав по ст. 5.27 КоАП РФ. За данное нарушение устанавливаются следующие штрафы:
- от 1 000 до 5 000 рублей – для должностных лиц организации и ИП;
- от 30 000 до 50 000 рублей – для юридических лиц.
Повторное нарушение повлечет штрафы:
- от 10 000 до 20 000 рублей – для должностных лиц организации и ИП;
- от 50 000 до 70 000 рублей – для юридических лиц.
А вы встречались с подобными злоупотреблениями? Надеемся, что не планируете переводить своих сотрудников в самозанятые?
Ставьте нам лайк и подписывайтесь на наш канал, обещаем много полезного, важного и интересного!