Статус ИП помимо уплаты налога подразумевает уплату обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд. Потому что работа в качестве ИП засчитывается в стаж для назначения пенсии. Сами взносы делятся на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Если при отсутствии деятельности иногда можно не платить налог, то взносы нужно платить в любом случае.
Исключения здесь: служба в армии по призыву и отпуск по уходу за ребенком. Только в этих обстоятельствах можно претендовать на освобождение от взносов.
Сколько платить?
Итак, ИП базово платит фиксированные взносы:
36238 рублей за 2019 год;
40874 рубля за 2020 год;
+ 1% с суммы дохода, превышающей 300 тысяч в год;
🔍Что такое свыше 300 тысяч?
300 тысяч - это как бы льгота. Сумма, с которой взнос не уплачивается. 300 необлагаемых тысяч дохода в год.
Это значит, что если вы получили 1 млн выручки за 2019 год, вы вычитаете 300 тысяч и уплачиваете 1% от 700 тысяч, т. е. 7 тысяч рублей.
🔖Как посчитать 1% при патенте и ЕНВД?
На этих режимах вам вменяется потенциальный доход, он указан в патенте и в уведомлении о постановке на ЕНВД. Вычитаете 300 тысяч из него, с остатка уплачиваете 1%.
🔖 Кто на УСН доходы минус расходы: налоговая считает, что 1% надо считать от выручки, как при УСН доходы, а не от разницы между доходами и расходами ☹️.
1% уплачивается на тот же КБК, что фиксированные взносы в ПФР на пенсионное страхование и их можно заплатить удаленно, сформировав платёжку на сайте ФНС.
Таким образом, страховые взносы - это минимальная стоимость ИП.
При доходах менее 300 тысяч в год она составит:
3020 рублей в месяц -в 2019 году.
3407 рублей в месяц - в 2020 году.
К ней добавляется налог по ставкам, зависящим от региона и вида деятельности.
Налог на УСН и ЕНВД может быть уменьшен на сумму уплаченных страховых взносов вплоть до нуля, если ИП работает сам, или на 50%, если у ИП есть наемные сотрудники.
Налог на патенте не уменьшается, но может быть минимальным сам по себе для некоторых видов деятельности. 4 тысячи в год, например.
