Когда человек работает сам на себя, и является руководителем собственной фирмы, то он имеет право распоряжаться ее финансами по собственному усмотрению, а также выводить средства с ООО по собственному желанию.
Как отразить такой вывод средств документально, чтобы эта финансовая операция была легальной?
- Как вывести деньги с ООО
Первое, что необходимо выяснить, так это то, что выводить средства со счетов ООО просто так незаконно - любая финансовая операция должна иметь под собой основание. К такому основанию можно отнести выдачу ссуды, выплату учредителям дивидендов, а также выдачу средств под отчет. При этом первый вариант подразумевает под собой возвращение данных средств через определенный отрезок времени, а последний требует отчета об использовании этих денег.
Рассмотрим вариант займа более детально. Получить его может абсолютно любой основатель, даже тот, который не входит в штат организации. При этом сумма средств, ни срок ее возврата ничем не ограничивается. Заем оформляется документально с помощью договора, после заключения которого средства перечисляются на счет получателя или выдаются через кассу.
Если ссуда выдается учредителю, который по совместительству является и директором организации, то такой договор разрешено подписывать одному человеку с двух сторон, то есть и как получатель средств и как кредитор. Если средства выдаются без уплаты процентов за пользование деньгами, или под минимальный процент, то заем считается доходом, из-за чего организация должна выплатить налог на доход физических лиц. Платить этот налог не нужно только при условии, что деньги тратились на приобретение жилья.
Если заем получатель не собирается возвращать, то через три года (заканчивается время исковой давности) бухгалтер должен высчитать с заемщика налог с физического лица на материальную выгоду, который составляет 35%. Кроме того, получатель займа должен будет оплатить еще 13%, так как заем начнет считаться доходом. Данные налоги бухгалтерия обязана удержать с любых других доходов учредителя-заемщика в организации.
- Как вывести деньги в виде подотчетных средств
Если средства, выведенные из ООО, оформляются как выдача денег под отчет, то сумма этих средств не должна превышать прописанных в учетной политике ООО лимитов. Кроме того, получить данные средства могут только сотрудники компании. Также в учетной политике организации должен быть прописан срок возврата, а также срок отчета по данным средствам. Если выданные под отчет деньги не были возвращены, и отчет по ним так и не был проведен, то средства считаются доходом работника, получившего деньги под отчет. В таком случае с дохода работника бухгалтерии должны вычислить 13% от подотчетной суммы, предприятие должно начислить на сумму страховые взносы.
Если доход был получен за счет средств, выданных под отчет, то в отличие от дохода, полученного из заемных средств, платить налог в сумме 35% не требуется. Так как считается, что в этой ситуации отсутствует материальная выгода.
- Вывод средств в виде дивидендов
Существует еще один вариант легального вывода средств с ООО - выплата прибыли организации, которая делится между ее учредителями. Вывести средства таким путем можно лишь при условии, что компания является неубыточной. Выводить деньги запрещено, если чистые активы ООО меньше, чем сумма уставного, а также резервного капиталов.
В ситуации, если ООО работает прибыльно, то прежде чем начать выплачивать дивиденды, следует провести собрание учредителей и составить протокол, подтверждающий решение о начале данных выплат. Как часто можно получать дивиденды, необходимо прописать в уставе ООО. При этом из суммы полученного дивиденда каждый учредитель обязан уплатить налог в сумме 9%.
Вывести средства можно в виде зарплаты основателя, которую можно установить в любом размере. Но при этом учредитель должен обязательно находиться в штате компании. Также нужно будет оплатить все соответствующие налоговые обязательства.
Продажа готового бизнеса, ликвидация и регистрация фирм, покупка готовых фирм с оборотами и расчетным счетом все это и многое другое сделает наша компания для Вас в самые сжатые сроки.