Зачем нужно проверять контрагента?
⠀
В последнее время всё более ужесточаются требования судов и налоговиков к контрагентам. Всё чаще звучат призывы проявить необходимую осмотрительность при выборе поставщиков и всё больше судов выигрывает налоговая.
⠀
Почему к контрагентам придирается налоговая и рассматривает их буквально под лупой? Письмо от 24.07.2015 № ЕД-4-2/13005@ ФНС России: «Умышленное использование в хозяйственной деятельности «фирм-однодневок» является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения».
⠀
Как проверить контрагента, если у вас нет службы безопасности?
⠀
До подписания договора собираем следующие документы:
🔘 на сайте налоговой заходим в сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» и скачиваем выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
🔘 В этом же разделе проверяем контрагента в других подразделах. Проверяем директора и учредителей - тоже;
🔘 Запрашиваем баланс на последнюю отчетную дату - если проверяем ООО;
🔘 Запрашиваем декларацию по НДС за 2-3 квартала - разделы 1-3 просим.
🔘 Копию Устава, приказ о назначении директора.
🔘 Если договор подписывает не директор, а некто по доверенности, то запрашиваем доверенность;
🔘 Проверяем наличие сайта, сохраняем скрин главной страницы и страницы с контактами;
🔘 Ищем и распечатываем отзывы о фирме;
🔘 Сохраняем переписку с контрагентом;
🔘 Проверяемым наличие судебных дел и задолженностей (нас интересуют «веселые истории», где ваш потенциальный поставщик - ответчик);
🔘 Если деятельность контрагента лицензируемая, то копию лицензии. Если для выполнения работ требуется спец.образование - то копию документа о образовании (аудитор, сметчик и тд);
🔘 Если контрагент - на УСН или на ЕНВД, то просим копию уведомления/сообщения/информационного письма о применяемом режиме налогообложения.
🔘 Проверяем на сайте приставов задолженности директоров, учредителей или ИП (если ваш контрагент - ИП).
🔘 На сайте налоговой проверяем аресты расчётного счёта https://service.nalog.ru/bi.do .
⠀
Формируем из всего вышеуказанного досье и храним его как зеницу ока 🙄 Если что (тьфу-тьфу), потом будет чем приводить контраргументы перед налоговой и в суде.