Если вы занимаетесь или планируете заниматься экспортом и импортом, вам будет интересно узнать о правилах Центробанка России, регулирующих порядок совершения валютных сделок.
Паспорта сделок отменяются
С марта прошлого года больше не требуются паспорта сделок. Это был такой обязательный документ, в который банк вносил всю информацию из документов, которые предоставлял клиент. Если у банка не возникало вопросов по этим документам, то он производил все платежи по сделке и на основании заявления клиента (или по истечении определенного времени) закрывал паспорт, после чего передавал информацию в Центробанк.
Каждый контракт (кредитный договор) на сумму обязательств, эквивалентную 50 000 долларам и выше, сопровождался паспортом сделки.
Теперь банки не контролируют валютные сделки?
Конечно, контролируют. И регистрируют такие сделки, но не все. Регистрации в банке теперь подлежат те внешнеторговые контракты, которые превышают установленный предел. Для импортных контрактов и кредитных договоров он установлен в размере 3 млн рублей, а для экспортных — 6 млн рублей.
Для регистрации контракта предприниматель должен предоставить в банк необходимую информацию, а банк должен зарегистрировать договор за один день. Раньше паспорт сделки регистрировали в течение трёх дней, так что расчёты по новым правилам стали быстрее.
А если паспорт сделки уже был оформлен?
Если был подписан «долгоиграющий» контракт и паспорт сделки оформлен до начала действия новой инструкции, то ничего страшного не произойдёт. Банк должен его автоматически закрыть и поставить договор на учёт по новым правилам.
Если сумма сделки меньше 3 миллионов
Если сумма договора не превышает установленный лимит в 3 млн рублей, то он не подлежит регистрации в уполномоченном банке. Но, в случае возникновения каких-либо вопросов, банк в любой момент может запросить у предпринимателя необходимые документы.
Это касается и сделок на сумму меньше 200 тыс. рублей. По новым правилам, для таких внешнеторговых договоров вообще не нужно предоставлять никаких документов. Но это если торговая операция не вызывает никаких подозрений.
Можно ли перехитрить банк?
Допустим, мы хотим сделать несколько платежей на суммы менее 200 тысяч, чтобы не оформлять никаких документов в банке. Если все эти платежи по одному контракту, то банк заинтересуется вашими действиями. Банк при контроле ориентируется на общую сумму контракта, а не на отдельные платежи. Если же общая сумма превышает 3 млн рублей, то ваш договор ещё и будет поставлен на учёт.
Другой вариант: допустим, что все платежи по внешнеторговой сделке идут не в евро или долларах, а в рублях. Значит ли это, что этот договор не требует контроля со стороны государства? Требует вне зависимости от используемой валюты. И даже если контрагент находится на территории России, но является представительством иностранной компании, эта сделка попадает под валютный контроль.
Является ли регистрация контракта бесплатной?
Нет, не является. За регистрацию договоров и за валютный контроль банки взимают с предпринимателей комиссию. В некоторых банках, например, в ЮниКредит Банке, постановка контактов на учёт осуществляется бесплатно, а комиссия взимается только за валютный контроль по операциям в счет договоров, принятых на учет в банке. На комиссии за валютный контроль предприниматели теперь могут сэкономить лишь по операциям по тем договорам, которые не подлежат и не приняты к учету. Но если ситуацию рассматривать с точки зрения экономии сил и времени, то новые правила, конечно же, выгоднее для всех участников внешнеэкономической деятельности.
Что будет, если нарушить закон?
Одновременно с либерализацией процедуры валютного контроля ужесточаются санкции за нарушения валютного законодательства. Так, с 14 мая 2018 года вступают в силу изменения в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях. Теперь по этой статье можно будет штрафовать не только компании, но и их руководителей, а также индивидуальных предпринимателей. Компанию могут оштрафовать за незаконные валютные операции на всю сумму сделки, а её руководителя — на 20-30 тыс. рублей. Если руководитель совершит нарушение повторно, то он может быть дисквалифицирован на срок от 6 месяцев до 3 лет.
Также стало строже наказание за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте России. Если игнорировать это требование валютного законодательства, то наказание может составить до пяти лет лишения свободы (статья 193 УК РФ). Так что Уголовный кодекс лучше чтить!