Здравствуйте, уважаемые подписчики и читатели нашего канала! Мы называемся "Помощь предпринимателю", а какая помощь может быть лучше, чем денежная? Поэтому мы собрали и рассказали об основных абсолютно законных "трюках", которые, может быть, помогут вам сэкономить на налогах.
В связи с тем, что статья получилась достаточно большая, мы решили разбить её на 2 части. Итак, поехали.
1. Не пренебрегайте "больничными".
Обязательно "проводите" как положено все больничные в случае недуга у ваших работников.
Дело в том, что зачастую возмещение от Фонда социального страхования будет больше, чем сумма, которую вы должны внести в бюджет за этот период за конкретного "заболевшего" сотрудника. Таким образом вы снизите размер отчислений с заработной платы (именно, что касается той части, которая идет в ФСС).
Вам может быть интересно:
В Госдуму внесли законопроект, предполагающий снижение нагрузки на ИП (в чем суть)
Путин подписал указ о моратории на штрафы за неприменение онлайн-касс (распространяется не на всех)
2. Проверьте ставку УСН.
Как вы знаете, стандартная налоговая ставка при УСН "доходы" составляет 6%, а "доходы минус расходы" - 15%.
Но надо помнить, что размер ставки не является фиксированным. Законами субъектов РФ ставки могут снижаться до следующих значений:
✅ при УСН "доходы" - с 6% до 1%
✅ при УСН "доходы минус расходы" - с 15% до 5%
Нередко местные власти устанавливают пониженные ставки на разные виды деятельности. Например, сниженная ставка по направлению "Текстильное и швейное производство" в Забайкальском крае установлена на уровне 5 процентов. Со "стандартной" налоговой ставкой - в 15% - разница существенная, согласитесь.
Как узнать о сниженных ставках по УСН
Всю необходимую информацию можно найти на сайте ФНС. Главное, знать, как 😃 Всё достаточно просто, 3 простых шага:
- Переходите по этой ссылке (раздел сайте ФНС, посвященный упрощенной системе налогообложения, регион Москва);
- Если вы не из Москвы, в верхнем левом углу экрана сразу меняйте регион на свой:
- Прокрутите в самый низ страницы до раздела "Особенности регионального законодательства". Там вы найдете информацию о пониженных налоговых ставках УСН по вашему региону:
3. Проведите анализ договоров с контрагентами.
Это касается, в первую очередь, агентских и посреднических компаний.
Если вы действуете по схеме "купил дешевле - перепродал подороже", то рекомендуем вам перезаключить договоры с вашими партнерами на варианты агентского договора. Почему это важно?
Например, вы приобрели партию товара за 800 рублей, а продали её за 1200 рублей. При использовании обычного договора в качестве базы для расчета налога будет фигурировать вся сумма - 1200 рублей. А при агентском договоре налог вы будете платить только с вашей маржи (агентского вознаграждения) - 400 рублей.
4. Подайте заявление на переход на упрощенную систему налогообложения.
И лучше это сделать сразу при открытии ИП или регистрации ООО.
Даже если вы работаете на одном из специальных режимов налогообложения (патент, ЕНВД), то в случае, если неожиданно ваш вид деятельности исключают из "льготного" реестра, вы автоматически переходите на общий режим налогообложения (со всеми вытекающими "прелестями" - типа деклараций, необходимости начисления НДС и т.п.).
Что сделать, чтобы вас не перевели на ОСН? При регистрации бизнеса - сразу подайте заявку на УСН, даже если планируете использовать какой-либо из льготных режимов.
5. Осуществляйте расходы только в отчетном налоговом периоде.
Это касается, прежде всего тех, кто использует специальные режимы налогообложения.
Почему? Представим, что ИП осуществлял свою деятельность в 2018 году. Все причитающиеся страховые взносы за прошедший период он может оплатить и в начале 2019 года, НО...
Все "льготники" (патент, "вменёнка", УСН) имеют право на уменьшение суммы налога на оплаченные страховые взносы. При этом если сумма налога за отчетный период перечисляется после его окончания, что предприниматель этого права лишается.
Старайтесь заранее делать предварительные расчеты налогов, а также, если это возможно, договариваться с партнерами об отсрочке платежа/сделки. Это поможет "закрыть" декларацию в тот же налоговый период.
Если вам понравилась статья, ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал!
Продолжение следует... В следующей статье мы расскажем о еще 6 способах экономии на налогах. Не пропустите!