Проблема
Малый бизнес переживает не самые лучшие времена, и возможность хоть немного сэкономить активно привлекает предпринимателей попадаться на уловки недобросовестных коммерсантов, предлагающих обналичить средства фирмы через фиктивные ИП. Взамен такие «индивидуалы» просят вознаграждение, но при этом обещают резкое сокращение расходов. Стоит ли сотрудничать с представителями данных услуг? Какое наказание предусмотрено по факту осуществления финансовых махинаций подобного рода?
Решения
Схема довольно проста: деньги уходят из бизнеса через другое ИП, сохраняя сумму налогов «в деле». Махинатор изымает определенный процент от выведенной суммы, и предприниматель остаётся в плюсе. Только вот прежде, чем осуществлять подобную операцию, стоит помнить, что этот способ далеко не новый и налоговые службы неоднократно фиксировали подобные акты нарушения. То есть выявить махинацию не составит огромного труда, а законодательство РФ на данный момент предусматривает в наказание не только денежные взыскания, но и уголовный срок за уклонение от платы налогов.
Как работает схема выведение средств через подставное ИП
Чтобы вывести деньги без налогов, необходимо совершить несложный алгоритм действий:
- Создать ИП, оформленное на «своего» человека или воспользоваться услугами «специалиста» в данной области.
- Составить договоры о купле продаже товара, предоставлении каких-либо услуг.
- Перевести «оплату» ИП.
- Обналичить средства без оплаты налогов.
Визуально деятельность является легальной, так как обе организации зарегистрированы в соответствующем реестре, но, тем не менее, они не являются партнерами, а просто занимаются отмыванием средств.
Такая простая схема не могла не привлечь внимание желающих легких денег, поэтому на данный момент можно найти большое количество агентов, предлагаемых вывод средств таким образом. Удивительно, но они даже не скрываются от налоговой и других законодательных органов.
Какие наказания предусмотрены за данную махинацию
На данный момент существует несколько, по которым может быть заведено дело за правонарушение, связанное с «отмыванием» средств. Некоторые из них предполагают административное наказание, другие же - уголовное. «Мошенничество» (ст. 159), «Незаконная легализация (отмывание)» (ст. 174), «Незаконное предпринимательство» (ст. 171) - перечень статей в законе, одна из которых по суду будет применена к правонарушению в зависимости от обстоятельств и объёмов не уплаченных налогов. Самым серьёзным является тот факт, что мошенничество такого плана, безусловно, является преступлением групповым, а значит совершается по предварительному сговору, что отягощает обстоятельства дела. Сроки лишения свободы в таком случае могут достигать 10 лет.
Каким образом налоговая может идентифицировать нарушителя
Отработанных схем довольно много и эта - не исключение. Сотрудники налоговой службы по своему богатому опыту могут остановить своё внимание на организациях, совершающие следующие действия:
- отсутствие каких-либо признаков деятельности ИП, кроме договоров с «заказчиком» (оплата коммунальных услуг, заработной платы, поставок и т.д.);
- короткий срок существования ИП (до полугода);
- регистрация статуса ИП на данные по утерянному паспорту;
- банковский счёт зарегистрирован не в одном и том же месте, где непосредственно создавалось ИП.
