В 2003 году Россия вступила в группу разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Для этого был принят 115-ФЗ, который в народе получил название антиоотмывочного. ЦБ обязал банки следить за его выполнением под страхом лишиться лицензии. Как результат - массовые блокировки расчётных счетов у малого и среднего бизнеса. В особо сложных случаях можно лишиться не только прибыли, но и бизнеса. Чем руководствуются банки, блокируя счета и как подстроиться под требования закона читайте ниже.
Причина блокировки счета по 115-ФЗ
Вопрос регулируется методическими рекомендациями Центробанка №18-МП и № 19-МП. Это перечень причин, по которым компания может попасть в зону риска и инструкция для банка по выявлению финансовых схем.
- налоги и прочие платежи в бюджет меньше 0,9% от оборота. Эта мера создана, чтобы исключить появление фирм-однодневок. Количество налогов, перечисляемых в бюджет – один из основных показателей, на который банк обращает внимание, выполняя требование 115-ФЗ. Но причина низких отчислений может быть вполне мирная: несколько счетов в разных банках, большие взносы учредителя и прочее. Одного этого показателя недостаточно для блокировки, но банк может устроить дополнительную проверку. Что делать? Платить налоги в полном объёме и с одного счёта;
- снятие больших сумм наличными (более 600 000 рублей). Например, подозрение вызовет такая схема: ООО перечисляет на счет индивидуального предпринимателя 3 миллиона рублей. В этот же день тот их снимает. Теоретически ИП на УСН с признаком «доход» не обязан отчитываться о расходах, но банк уже заинтересуется. В итоге заблокируют счета и ООО, и ИП и начнут разбирательство. Что делать? Не снимать деньги в день поступления, расплачиваться с контрагентами безналичным путём;
- частный случай предыдущего пункта – снятие крупных сумм с корпоративных карт. Критическая отметка – 30% от оборота. Что делать? Выдавая корпоративные карты на командировки и представительские расходы, нужно требовать, чтобы оплата проводилась безналичным путём без снятия наличных;
- отсутствие сотрудников. Само по себе это не запрещено и не карается. Индивидуальный предприниматель вполне может справиться с небольшим бизнесом один: создавать сайты, торговать на рынке и прочее. Но если через счета фирмы проходят десятки миллионов в месяц, ведется активная закупка, продажа товаров и при этом нет ни людей, ни оборудования, ни арендной платы – становится подозрительно, и банк станет разбираться. Что делать? Оформлять сотрудников в штат;
- недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Например, недействительный юридический адрес, адрес к которому приписаны десятки юридических лиц, неточный адрес без указания номера дома. Чтобы проверить данные, налоговая отправляет на юридический адрес письмо. Если в течение 6 месяцев на него нет ответа, то она может исключить компанию из ЕГРЮЛ, наложить запрет на регистрационные действия учредителей и директора, послать запрос на блокировку счетов. По сути, такая компания прекращает действие без шансов открыться вновь. Что делать? Своевременно проверять сведения о фирме на сайте налоговой и не игнорировать письма. Также можно сделать переадресацию писем с юридического адреса на фактический;
- у компании нет привычных трат на ЖКХ, аренду, канцтовары и прочие мелкие расходы. Их может и не быть, но если деятельность компании предполагает большое количество сотрудников, розничную торговлю и при этом нет ни одного помещения – это странно. Что делать? Оплачивать мелкие расходы с бизнес карт или расчётного счёта;
- безосновательные переводы на другие счета на невыгодных условиях. Что касается переводов, то у банка может вызвать подозрение цепочка переводов из фирмы в фирму. Если она закончится в оффшорах или один из ее участников уже есть в числе подозрительных, то велика вероятность, что заблокирует всех задействованных в схеме и будут разбираться. Что делать? Не суетиться и не переводить деньги из банка в банк. Проверять контрагентов.
Это основные причины, хотя их гораздо больше. Любое отклонение от нормы будет поводом начать проверку. Одна из обязанностей банка – проверять телефоны и компьютеры, через которые идет взаимодействие с банком. Под пристальным контролем будут все сотрудники компании, имеющие доступ к электронному ключу для доступа в интернет-банк. За сомнительные операции может попасть в черный список не только фирма, но и ответственное лицо. Например, бухгалтер ведет несколько фирм. Одна из них попала в черный список. Есть вероятность, что под пристальным вниманием банка окажутся и остальные компании бухгалтера. Или еще один пример: с одного и того же компьютера совершаются операции, попадающие под категорию сомнительных. В том случае банк может заблокировать IP-адрес пользователя.
Подробнее о том как избежать блокировки, советах Центробанка и полномочиях банка читайте на сайте pro-rko.com.