Сотрудниками УФНС России по Республике Алтай выявлена незаконная схема с участием зернового трейдера. Выездной налоговой проверкой, проведенной в отношении предприятия-трейдера «А», установлено создание фиктивного документооборота по приобретению дизельного топлива и услуг экспедирования железнодорожных вагонов. Денежные средства, перечисленные на счета фирм-однодневок, в дальнейшем были обналичены через счета физических лиц. Сумма доначислений по операциям, используемым в данной схеме, составила 60 млн рублей, из которых 8,5 млн рублей это сумма штрафных санкций.
С учетом позиции Федеральной налоговой службы, направленной на открытый диалог с налогоплательщиками и на побуждение к добровольному уточнению своих налоговых обязательств, руководитель Общества «А» до назначения проверки приглашался на комиссию по легализации налоговой базы, на которой ему была представлена выявленная схема и установленные доказательства. В результате проведенных мероприятий налогоплательщик не отреагировал на действия налогового органа.
Вместо этого налогоплательщиком с целью неуплаты налогов было осуществлен перевод бизнеса на новое предприятие с аналогичным названием. Взаимозависимым лицом инициирована процедура банкротства. Управлением в целях пресечения преднамеренного банкротства, а также взыскания задолженности, направлены материалы для возбуждения уголовного дела по ст. 196,199 УК РФ.
В результате вновь созданным взаимозависимым лицом задолженность погашена, ущерб, нанесенный федеральному бюджету, возмещен в полном объеме.
Учитывая возможные негативные последствия выездной проверки, в том числе связанные с доначислением штрафных санкций, налогоплательщикам стоит систематически самостоятельно оценивать налоговые риски, своевременно уточнять свои налоговые обязательства, представлять пояснения и документы, подтверждающие реальность финансово-хозяйственных операций.