С момента моего первого ликбеза, когда я заинтриговал друзей рассказом о налоговом вычете, прошло несколько дней. И вот как-то вечером звонит мне Наташка Симонова, на даче которой мы собирались в прошлые выходные.
«Привет, Дим, что ты там говорил про налоговый вычет за лечение? Я тут собираюсь заняться зубами, чувствую, что потрачу не меньше полтинника, представляешь? Да и Сергея надо проверить, что-то он совсем расклеился после своих северных вахт. Расскажешь, как потом вернуть деньги?» — пропела она в трубку.
Вообще, Наташка у нас красотка, каких мало. И она об этом знает, и вьет из своего Сереженьки толстые канаты. И про полтинник денег она вздохнула, конечно, из лукавства.
Зарабатывает Серега мощно, дом строит, каждый год семейство за границу вывозит морским воздухом подышать. Да не на недельку, а минимум на месяц. Вообще молодец Серега, крепкий мужик, и Наташка с ним как за каменной стеной.
Но насчет вычета я ее поддерживаю. В конце концов, не важно, кто сколько зарабатывает, важно то, что каждый из нас может вернуть часть потраченного на лечение.
«Знаешь, Наташ, а приезжайте к нам с Серегой в субботу? Я тогда и Михе с Юлькой звякну, им как раз надо за ЭКО вычет получить. Вот и расскажу сразу всем». На том и порешили.
Что такое налоговый вычет
«Дим, не томи, — дернул меня Серега Симонов, как только мы после баньки расположились на веранде, — мне Наташка уже весь мозг съела: «Димочка вернет нам кучу денег за лечение», — он смешно передразнил Наташку.
«Ну, кучу не кучу, а часть точно помогу вернуть», — я помнил про свое обещание и был настроен решительно, — раз есть возможность получить налоговый вычет, чего сидеть? Рассказываю!
Для начала напомню, что такое налоговый вычет. Когда вы получаете белую зарплату, из нее ежемесячно в бюджет государства отчисляется 13%. Это подоходный налог — НДФЛ.
Так вот, когда вы оплачиваете лечение, государство готово вернуть вам часть этого налога, чтобы частично компенсировать расходы на лечение. Понимаете?
То есть, формально, вы получаете назад свои же деньги.
А так как декларация 3-НДФЛ подается лишь в следующем году, а налог к этому времени уже выплачен полностью, возникает переплата. Вот эта переплата и возвращается на ваш счет. Круто?» — Народ одобрительно хрюкнул.
Правила получения вычета за лечение и лекарства
Я продолжил: «Но государство деньги просто так не дает, поэтому существует ряд правил:
Сумма возврата за год не может быть больше налога, выплаченного вами за тот же год.
Право на налоговый вычет имеет только налогоплательщик по ставке 13%.
Ну это разумно, невозможно вернуть налога больше, чем отдал в бюджет и невозможно получить назад налог, если ты его не платил.
Вернуть деньги можно за свое лечение, лечение детей до 18 лет, родителей и супругов
«О! — Миха встрепенулся, — то есть не страшно, что Юлька сидит в декрете, не работает и не платит НДФЛ? Значит, я могу на себя оформить налоговый вычет за наше ЭКО?»
«Ну конечно! — я рассмеялся, — муж и жена одна сатана!»
Имейте в виду: чтобы получить налоговый вычет, оплата лечения должна быть от того, кто впоследствии будет получать вычет.
«А ты, Наташ, можешь за лечение мамы вернуть часть денег. Как она себя чувствует? Только помни, что договор с клиникой может быть на маму, но оплата должна быть именно от тебя. Только тогда ты можешь претендовать на вычет».
Вернуть деньги можно не только за лечение, но и за лекарства, исследования и анализы
Существует Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201., в котором расписаны все виды лечения и лекарств, за которые можно получить вычет.
«То есть, что получается, — спросила Наташка, — не любое лечение подпадает под налоговый вычет?»
Ну, если почитать специальный перечень из Постановления, то получается, что практически любое. Там и диагностика, и лечение, и реабилитация, и оплата стационара, и медицинские экспертизы, и анализы. В общем, сложно что-то не найти.
С 1 января 2019 года налоговый вычет предоставляется абсолютно на все лекарства
Теперь что касается лекарств. До недавнего времени налоговый вычет можно было получить только за те лекарства, что были в перечне правительства. Теперь все поменялось, и с 2019 года налоговый вычет предоставляется абсолютно на все лекарства.
Несмотря на то, что поправки об этом были приняты в июне 2019 года, вернуть деньги можно за все лекарства, купленные с начала года. Понимаете? Абсолютно за все, хоть за лейкопластырь, хоть за дорогущий антибиотик. Главное, чтобы был рецепт от врача и чеки из аптеки. На рецепте должна быть специальная печать для налоговой. Такую легко поставят в вашей клинике.
Лечение простое и дорогостоящее — в чем разница
Лечение делится на два вида: простое и дорогостоящее. Это важно при расчете суммы налогового вычета. Все в том же Постановлении Правительства есть раздел, где прописаны виды дорогостоящего лечения.
За простое лечение предельный размер вычета 120 000 рублей. То есть вернется 15 600 рублей — это 13% от 120 000 рублей. В эту сумму входит и лечение, и диагностика, и лекарства.
А вот для дорогостоящего лечения нет предельного размера. То есть, сколько бы вы ни заплатили за дорогостоящее лечение, на ваш счет вернется 13% от этой суммы.
Главное, помните — возврат не может быть больше выплаченного вами в течение этого же года подоходного налога.
Для тебя, Миха, у меня тоже хорошая новость: ЭКО относится к дорогостоящему лечению. Так что все, что вы с Юлькой потратили на эту процедуру, попадет в налоговый вычет. Лишь бы хватило выплаченного тобой налога.
Работай больше, друже! Чем больше зарплата, тем больше вернешь потом в семью!
Вычет за лечение зубов
Теперь, Наташ, по поводу твоей стоматологии. Лечение зубов относится к простому. Так что максимальный налоговый вычет будет 120 000 рублей.
Но есть исключение — это операция по установке имплантатов и сами имплантаты. Это считается дорогостоящей стоматологией, которая не ограничена предельной суммой.
А, еще, чуть не забыл! Налоговый вычет за лечение и лекарства можно получать хоть ежегодно — каждый год оформляйте документы за лечение в прошлом году. Так что имейте это в виду, и собирайте чеки и рецепты.
В общем, это основная информация «по верхушкам», так что, если есть вопросы, задавайте, рассмотрим каждый случай в отдельности. Если нужны конкретные примеры с расчетами, пишите в комментариях. Подписывайтесь на мой канал, задавайте вопросы, ставьте лайки!