Каждый мастер хенд-мейда, занимающийся продажей своих изделий, задаётся вопросом, регистрировать ли свою деятельность официально или нет? Что будет если, не регистрировать? И как поступают другие мастера?
Какие формы регистрации бизнеса доступны для мастеров ручной работы?
На данный момент существует две формы регистрации: 1) в качестве Индивидуального предпринимателя; 2) в качестве Самозанятого.
Особенности регистрации в качестве Индивидуального предпринимателя
Плюсы регистрации в качестве ИП для рукодельниц:
- вы можете свободно сотрудничать с юридическими лицами и другими ИП (например, при закупках материалов или реализации своих изделий);
- вы можете официально открыть свой интернет-магазин и наладить на нём приём безналичной оплаты за свои изделия;
- вы можете наладить размещение своих товаров на маркет-плейсах типа Яндекс.Маркет, Беру.ру и т.д., что, возможно, даст вам приток новых покупателей;
- вы можете наладить сотрудничество с курьерскими службами для доставки ваших изделий покупателям по всей России и зарубеж;
- вы можете официально нанимать сотрудников для развития производства;
- вы можете официально арендовать помещение для открытия собственного производства и/или шоу-рума или магазина;
- вы делаете ежегодные отчисления в ПФР и ФОМС, тем самым обеспечивая себе будущую пенсию.
Минусы регистрации в качестве ИП для рукодельниц:
- независимо от того, зарабатываете ли вы или нет, вы обязаны каждый год платить 29 354 рублей (по данным на 2019 год) в Пенсионный Фонд;
- если сумма вашего годового дохода (не прибыли, а именно дохода) превышает 300 000 рублей (25 000 рублей в месяц), то вы должны будете заплатить в Пенсионный фонд сумму, равную 1% от суммы, заработанной сверх 300 000 рублей. Пример: ваш доход за год составил 310 000 рублей, то есть вы должны будете заплатить в ПФР 1% от 10 000 рублей, что составляет 100 рублей;
- независимо от того, зарабатываете ли вы или нет, вы обязаны каждый год платить 6 884 рублей (по данным на 2019 год) в Фонд обязательного медицинского страхования;
- если вы открываете свой магазин в Москве или другом городе, где действует Торговый сбор, то вы также должны будете каждый квартал платить торговый сбор. В Москве (включая Новую Москву) торговый сбор за помещение размером до 50 кв.м составляет от 18 900 рублей до 54 000 рублей. Исключение составляют предприниматели, работающие по Патентной системе налогообложения (ПСН) - они торговый сбор не платят;
- при продаже своих изделий вы также должны будете заплатить налог в размере 6% или 15% от стоимости изделия (в зависимости от применяемой системы налогообложения). Чаще предприниматели выбирают УСН 6%. Пример: вы продали куклу ручной работы за 3 000 рублей и должны будете заплатить за неё налог 180 рублей;
- если вы имеете официально нанятых сотрудников, то также должны ежемесячно отчислять в различные фонды сумму в размере 43% от суммы их заработной платы. Например, вы платите сотруднику 30 000 рублей в месяц, а значит должны будете заплатить:
- НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, вычитается из зарплаты), 13% - 3 900 рублей;
- ПФР (Пенсионный фонд России), 22% - 6600 рублей;
- ФСС (Фонд социального страхования), 2,9% - 870 рублей;
- ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования), 5,1% - 1530 рублей;
- ФСС (отчисления взносы на страхование от несчастных случаев), 0,2% - 60 рублей;
- ИТОГО: НДФЛ + Фонды = 3 900 + 9 060 = 12 960 рублей за сотрудника в месяц.
В результате, главным минусом регистрации для рукодельниц в качестве ИП являются затраты, часть из которых они несут вне зависимости от того, получают ли они какой-то доход или нет. Это взносы за себя в ПФР и ФОМС, которые на 2019 год совокупно составляют 36 238 рублей в год.
Если вы растёте и развиваетесь, то к этим платежам добавляются и другие, часть из которых также описана выше.
Помимо этого мастерам придётся готовить и сдавать отчётность в налоговую, что также требует времени, аккуратности в заполнении и соблюдения сроков сдачи (иначе будет штраф).
Особенности регистрации в качестве Самозанятого
Плюсы регистрации в качестве самозанятого:
- возможность официально продавать вещи, произведённые своими руками;
- возможность сотрудничества как с физическими, так и с юридическими лицами (хотя пока юр.лица неохотно идут на сотрудничество с самозанятыми);
- возможность подтвердить свой доход (важно для обращения в банк за кредитом);
- работа в качестве замозанятого засчитывается в трудовой стаж, что учитывается при выходе на пенсию;
- отсутствие обязательных платежей в ПФР и ФОМС (включены в стоимость патента);
- нет необходимости применять кассовый аппарат;
- нет необходимости сдавать бухгалтерскую отчётность.
Минусы регистрации в качестве замозанятого (по сравнению с ИП):
- нет возможности торговать изделиями, произведёнными не своими руками;
- нет возможности найма сотрудников;
- стоимость патента составляет примерно 20 000 рублей в год (в зависимости от региона сумма может отличаться);
- нет возможности аренды стационарного помещения под открытие собственного магазина;
- нет возможности сотрудничества с маркет-плейсами типа Яндекс.Маркет, Беру.ру и т.д.;
- нет возможности наладить полноценное сотрудничество с курьерскими службами.
В итоге, становясь самозанятным, вы легализуете свою деятельность, но имеете ряд ограничений. Но в целом для легальной работы вам этого будет достаточно, а как наберёте обороты, так можно уже регистрироваться и в качестве ИП.
Что будет, если не регистрироваться ни как ИП, ни как Самозанятый
Официально для физ.лиц предусмотрен штраф в размере от 500 до 2000 рублей. Но фактически, чтобы доказать, что вы занимаетесь нелегальной предпринимательской деятельностью, необходимо, чтобы налоговая доказала, что для вас данная деятельность “направлена на систематическое получение прибыли”. Важно, что деятельность именно “направлена”. То есть, есть случаи, в которых вы на получаете эту прибыль, но деятельность может считаться систематической.
Например, если налоговая найдёт несколько клиентов, которые подтвердят, что оплачивали вам товары или услуги. Или же наткнётся на рекламу ваших товаров или услуг, а вы при этом не являетесь ИП или ООО. Или же вы систематически осуществляете крупные оптовые закупки каких-то материалов.
Но по факту, на сегодняшний день налоговая вряд ли будет стараться доказать подобные случаи, так как штраф слишком мал. Гораздо больше можно получить, штрафуя юридических лиц и ИП.
Как поступают другие мастера рукоделия
Основная часть мастеров в России работает без официальной регистрации в качестве ИП или Самозанятых. В основном это связано с тем, что они занимаются рукоделием не на постоянной основе и не получают прибыль, достаточную для покрытия расходов на регистрацию. Хотя сейчас есть тенденция, что мастера регистрируются в качестве Самозанятых для собственного спокойствия.
Те, кто уже наладил продажи на уровне просто мастера, регистрируются в качестве ИП, чтобы иметь возможность для развития и превращения своего хобби в постоянный источник заработка. Но это именно те, кто уже достиг определённого уровня и в производстве, и в продажах.
Резюме
Как видно, чтобы зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого, лучше уже иметь определённый опыт в продажах. ИП - это более ответственный шаг, требующий серьёзного подхода и немалых ежегодных затрат. Самозанятый - компромиссный вариант, если вы хотите (или вам нужно) легализовать свою деятельность. Регистрироваться или нет - решать только вам. Но перед регистрацией обязательно рекомендуем просчитать, во сколько вам это обойдётся и какие плюсы вы можете из этого извлечь.
Понравилась статья? Ставьте большой палец вверх и подписывайтесь на наш канал!
Хотите связаться с автором? Пишите на plushkinvill@gmail.com