Напомним, кто такие бенефицары. Бенефициарные владельцы - это владельцы компании или группы компаний, получающие прямо или косвенно дивиденды от ее деятельности. Довольно часто бенефициар не является руководителем юридического лица и может формально не иметь отношения к деятельности компании, вместе с тем, выступая действительным владельцем, принимающим стратегически важные решения, в том числе, влекущие несостоятельность (банкротство) юридического лица.
Криминализовать предполагается действия владельцев, направленные на подготовку к совершению налогового преступления или преступления в сфере банкротства.
Наличие умысла на совершение налогового или "банкротного" преступления предполагается доказывать, предлагая директорам юридических лиц сотрудничество со следствием. Для этого в ст. 75 УК РФ предлагается внести изменения, которые позволят освободить частично или полностью руководителя от уголовной и имущественной ответственности при предъявлении гражданского иска в рамках уголовного производства.
Таким образом, МВД предполагает улучшить процент возмещения ущерба, причиненного налоговым преступлением или выводом имущества в результате фиктивного или преднамеренного банкротства. Однако, предложение МВД вызывает и ряд сомнений:
1) Что мешает привлекать по статьям 196 и 197 УК РФ бенефициаров? Но сейчас данные статьи работают плохо. Процент возбужденных уголовных дел, дошедших до суда крайне мал. Само МВД предлагает декриминализовать ст. 197 УК.
2) Предложение освобождать от уголовной ответственности руководителей, давших показания на бенефициарных владельцев, может привести к совершенно обратным последствиям, когда неоправданно будут возбуждаться уголовные дела на инвесторов, что может ухудшить инвестиционный климат.
3) Совершенно не ясно, каким образом будут возвращаться в конкурсную массу деньги бенефициаров в случае привлечения их к ответственности.