Каждый из официально трудоустроенных граждан с официальной зарплатой ежемесячно платит 13 % подоходного налога все зависимости от суммы дохода (что очень грустно, кто тоже за то, чтобы богатые платили больше - лапы вверх!)
Но далеко не каждый пользуется своим законным правом вернуть часть уплаченного налога обратно, что меня, как человека бережливого, очень огорчает.
Давайте поговорим о том, какую сумму и каким образом можно вернуть, и самое главное, насколько это сложно.
Вопрос номер один: какие расходы могут уменьшить сумму уплаченного налога и в каком размере:
- Расходы на покупку жилья, на сумму не превышающую 2 000 000 руб. (Вернут 13% от суммы, т.е. не более 260 000 руб.) Внимание! Предоставляется один раз в жизни! Но пока не заберете свои 260 000 можете подавать декларации каждый год, начиная с года, в котором недвижимость стала вашей по праву собственности. При покупке недвижимости получить вычет могут оба супруга.
- Проценты по ипотечным кредитам. Опять же, со всей суммы процентов можно вернуть 13%. Максимальный размер процентов 3 000 000 руб.
- Расходы на обучение свое и детей. Если обучение ваше собственное, то вычет можно получить с суммы 120 000 руб, если это обучение вашего ребенка, то только с 50 000 рублей на обоих родителей, но на каждого ребенка в отдельности.
- Расходы на лечение. Во-первых, муж может подать декларацию на расходы по лечению своей жены, и наоборот, например если только один из супругов работает официально, или если заработок у одного больше, чем у другого; во-вторых, лечение делится на дорогостоящее и обычное. Обычное лечение также имеет лимит в 120 000 в год, а вот дорогостоящее лимита не имеет. Например если вам сделали сложную операцию стоимостью 500000 руб, то вычет вы можете получить со всей суммы. Как определить какое лечение является дорогостоящим? Запросите справку о проведенном лечении из медицинской организации, в это справке обязательно должен быть указан код услуги. Если код услуги стоит 01 - лечение обычное, лимит 120000 руб, код 02- лечение дорогостоящее, берем всю сумму.
- Взносы на добровольное пенсионное образование, страхование жизни - лимит 120000 руб в год
- Благотворительность. Только в определенные фонды.
Небольшая сноска, вычет можно получить не более чем на сумму налогов, которые ваш работодатель уплатил за вас в году, за который вы подаете декларацию. Например:
Вася Петров зарабатывает 25000 рублей в месяц и трудоустроен официально, вся его зарплата белая.
За 2018 год он заработал 300000 руб (25000х12 мес). За этот год работодатель уплатил в бюджет за Васю 39000 рублей (300000х13%)
Вася в 2018 году учил сына за 65000 рублей, купил свою первую квартиру за 1200000 руб, и вставил зуб за 15000 рублей.
Из бюджета Вася мог бы вернуть:
С обучения сына: 50000*13% =6500 (лимит 50000 руб, т.к. он учил ребенка)
С покупки квартиры 1200000*13% =156000 (лимит в 2 млн не превышен, квартира первая)
Со своего лечения: 15000*13% = 1950 руб
Хотелось бы конечно получить все 164450 руб, но, увы, Вася в 2018 году заплатил налогов всего 39000 руб. Именно эту сумму он и может вернуть.
Значит, возвращаем 6500 за обучение, 1950 за лечение, и оставшиеся 30550 за покупку квартиры.
Оставшийся вычет по квартире никуда не пропадет, мы сможем продолжать забирать его в следующем году!
Вопрос номер два: какие документы нужны для получения налогового вычета.
- Самое главное- справку с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Нужен оригинал. Подделать или купить справку не получится, эти же самые данные из справки работодатель передает в налоговую по результатам года и все ваши цифры налоговый инспектор прекрасно видит и знает. Зачем тогда нужен оригинал справки? Загадка века! Просто надо - и все тут.
- Документы подтверждающие расход. Для покупки квартиры это - договор купли-продажи, документ, подтверждающий оплату, например расписка, выписка из ЕГРН, подтверждающая, что квартира у вас в собственности (это кстати при желании налоговая тоже могла бы сама посмотреть, зайдя в росреестр, но нет, надо нести). Для возмещения расходов на лечение - это договор с медицинской организацией, справку об оказанных услугах, лицензию.
- Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь будьте внимательны, каждый год форма декларации меняется, хоть точку новую, но поставят, а по старой форме декларацию у вас конечно же никто не примет.
Вопрос номер три: как заполнить декларацию?
- Слава богам, мы наконец пошли по тропе цифровизации и теперь на сайте налог.ру декларацию можно заполнить легко и просто в личном кабинете, не разбираясь в хитросплетениях клеточек и строчек пятистраничного трактата. Там действительно все очень просто, нужно только зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, подтвердить свою личность, выпустить ЭЦП (звучит страшно, на практике - быстро и понятно) и внести буквально несколько цифр. При этом, если вы подаете декларацию уже после того, как ваш работодатель отчитался за год, вам даже не нужно заполнять суммы из справки 2-ндфл - все подгружается автоматически! Не это ли чудо? Все справки и документы вы сканируете, прикладываете к декларации и одной кнопкой отправляете в налоговую.
В этом месте должна быть фраза: "И все! Никаких очередей и толп народа! Никакого общения с налоговыми инспекторами!"... но нет. Лично меня и моих знакомых, в Москве (в регионах почему-то налоговые гораздо более лояльные) приглашали затем явиться в налоговую с оригиналами подтверждающих документов. Ждем и надеемся, что и это уйдет в прошлое, т.к. повторюсь, у налоговой есть доступ ко всей информации, например о покупке квартиры.
- Если вы не сторонник электронного общения с налоговой, а хотите живого человеческого контакта, то можно скачать на сайте налог.ру приложение для заполнения декларации, там тоже все просто, декларация из него прекрасно распечатывается и вместе с оригиналами документов относится в ИФНС по месту вашей прописки.
- Если же и этот вариант для вас не подходит, например вы боитесь скачивать какие-то непонятные программы, пусть даже и с сайта налоговой, то предлагаю вам найти в интернете декларацию в формате xls и развлекаться с клеточками и полосочками - очень весело! Именно так я делала свою первую декларацию более 10 лет назад.
Еще кстати остались конторки, которые за какие-нибудь 1000 рублей заполнят за пол часа для вас декларацию, обычно такие товарищи базируются рядом с налоговыми. С моей точки зрения, платить им 1000 рублей - это преребор, при самых минимальных навыках в работе с компьютером вы сами сделаете это без особого труда.
Вопрос номер четыре: когда подавать декларацию и когда я получу денежки
Декларацию за предыдущий год можно подавать до 31 декабря года, следующего за отчетным.
Право на получение вычета наступает не ранее чем в том году, когда состоялось событие: покупка квартиры. лечение и пр. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, взять налоги которые вы заплатили ранее 2018 года не получится! При этом, если право собственности было оформлено в декабре 2018 г., мы берем все налоги за год, а не только начиная с декабря.
Зато если квартиру вы купили три года назад, а про вычет вспомнили только сейчас, возместить НДФЛ вы можете за все предыдущие годы.
После подачи декларации, у налогового органа есть три месяца на ее проверку. Очень грустно, но в Москве почему-то проверять начинают примерно за пару дней до окончания трехмесячного срока, находят какую-нибудь ошибку, просят подать корректирующую декларацию, и, как вы понимаете, трехмесячный срок начинается сначала.
Я подавала декларацию через личный кабинет. Через пару недель пришел ответ, что декларация принята и никаких ошибок нет, но еще через два месяца от налоговой пришло письмо об ошибках. При устном общении налоговые инспекторы сказали, что ответ, полученный первоначально, был автоматической рассылкой, которая ничего не значит.
В случае, если с декларацией все хорошо, через три месяца вам начисляют переплату по налогу на доход. Эту сумму по вашему заявлению налоговая вернет вам на расчетный счет, указанный вами в заявлении. В личном кабинете налогоплательщика реализована возможность заполнять и отправлять заявление, все очень удобно. на возврат денег по регламенту у налоговой 1 месяц.
Итого, 4 месяца и вуаля! Денежки у вас!
Еще раз говорю, такие сроки я видела только в Москве, в регионах почему-то декларации проверяются сразу же, и на всю процедуру уходит не более двух месяцев.
Возможно первый раз вся эта система покажется вам сложной и запутанной, но я уверена, достаточно один раз разобраться, и все обязательно получится! Ведь где вы еще сможете заработать 39000 рублей, как Вася Петров, буквально за пару вечеров и один поход в налоговую?