Каждый из нас оплачивал образование свое и детей. Кто-то уже подавал на получение налогового вычета, а кто-то до сих пор.
Рассмотрим случаи, когда и за что можно получить налоговые вычеты.
Социальный налоговый вычет на обучение детей можно получить по расходам на образование:
- детских садах
- школах
- высших учебных заведениях
- дополнительное образование детей, например, музыкальная школа, изучение иностранных языков, центры творчества и другие.
Основные условия получения налогового вычета:
- у вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13%.
Если вы не работаете или ИП и применяете специальные налоговые режимы, то налоговый вычет вы получить не сможете. Поэтому оформляйте договор на того, кто будет получать налоговый вычет.
- возраст ребенка до 24 лет
- обучение только по очной форме.
- договор должен быть оформлен, на того, кто получает налоговый вычет. Если договор будет оформлен на ребенка, то родитель не сможет получить социальный налоговый вычет на обучение.
- обучение должно быть оплачено из собственных средств. Если обучение оплачено за счет средств материнского капитал, в этом случае налоговый вычет не предоставляется.
- максимальная сумма налогового вычета 50 тысяч рублей на одного ребенка на обоих родителей. Если один из родителей уже получил налоговый вычет в размере 50 тысяч рублей, то второй родитель на этого же ребенка не сможет получить вычет.
- Обязательно должна быть лицензия на образовательную деятельность. Если лицензии нет, то налоговый вычет получить нельзя.
С родительской платы за детский сад, просто за присмотр и уход за детьми социальный налоговый вычет получить нельзя.
При оплате обучения за внуков и племянников социальный налоговый вычет не предоставляется.
Пример, вы потратили на обучение ребенка 15 000 рублей в год, с этой суммы вы сможете получить на руки 13%
15 000 х 13% = 1 950 рублей.
Максимальная сумма в год
50 000 х13% = 6 500 рублей.
Социальный налоговый вычет можно получить:
- У работодателя в текущем году, но предварительно нужно принести уведомление из ФНС
- В налоговом органе по окончании года.
Документы для получения налогового вычета:
- Паспорт
- декларация 3-НДФЛ
- справка 2-НДФЛ
- договор с образовательным учреждением
- документы об оплате обучения
- лицензия образовательного учреждения
- документы, подтверждающие факт родства
- заявление на получение налогового вычета.
Социальный налоговый вычет на обучение детей можно получать ежегодно, пока есть такие расходы.
Социальный налоговый вычет на обучение на другие налоговые периоды не переносится, получить его можно только за тот год, когда были расходы.
Если в прошлые годы у вас были расходы на обучение, и вы не получили налоговый вычет, то декларации можно подать сейчас за 3 предыдущих года 2016, 2017 и 2018 год.
Вы получали налоговый вычет на обучение детей?