В данной статье разберем некоторые особенности квалификации деяний, связанных с извлечением прибыли от "обналичивания" денежных средств.
В одной из предыдущих статей я рассказал про общие принципы работы так называемых "обналичек". Поверьте, глобально в данной сфере теневой экономики России ничего не изменилось ещё с 90-х годов.
Без учета различных доработок, диктуемых автоматизацией финансовых процессов, схема остается прежней: перевести деньги со своего расчетного счета на расчетный счет фирмы-"однодневки" либо иного подконтрольного лица, получить наличные за вычетом комиссии, а также подтверждающие якобы проведенную сделку документы.
Понятно, что при выявлении таких схем государственными фискальными и правоохранительными органами страдают прежде всего клиенты "обналичек" (это, кстати, будет темой отдельной статьи на моем канале).
А что же грозит предприимчивым гражданам, которые решают зарабатывать на хлеб с маслом именно на комиссии от обналичивания?
Как правило, такие "бизнесмены" не регистрируют на себя фирмы-"однодневки", предпочитая подыскивать в качестве номинальных директоров и учредителей граждан, оказавшихся в сложном финансовом положении. За сравнительно небольшие суммы (от 5000 до 10000 рублей) они предлагают сходить в налоговую инспекцию и в банк со своим паспортом и подписать необходимые документы.
За предоставление своих документов, равно как и за их приобретение предусмотрена уголовная ответственность по ст. 173.2 УК РФ. Но в действительности люди редко привлекаются к ответственности по данной статье в связи со сложностью в доказывании умысла на внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. С такими же трудностями сталкиваются правоохранители при квалификации деяний по ст. 173.1 УК РФ "Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица".
Совокупность действий лица, организовавшего незаконный бизнес по "обналичиванию" денежных средств, обычно квалифицируется по ст. 172 УК РФ, предусматривающей ответственность за незаконную банковскую деятельность. То есть извлечение дохода в виде комиссии за предоставление банковских расчетных счетов фирм-"однодневок" приравнивается к совершению банковских операций без регистрации и лицензии ЦБ.
На практике это выглядит следующим образом: устанавливается вся цепочка фирм-"однодневок" и физических лиц, через которых снимаются наличные денежные средства, подсчитывается сумма дохода, полученного незаконным путем (что является самым сложным, учитывая скрытность рынка обналичивания), выявляются фактические руководители незаконной схемы и рядовые исполнители.
Поведу итоги: учитывая сложность в привлечении к ответственности "обналичников", а также спрос на их услуги, данная область российского теневого рынка продолжает процветать и развиваться.
Если статья для Вас интересна, подписывайтесь на мой канал, получайте актуальную информацию и предлагайте темы для обсуждения!