В России ежегодно прекращают свою деятельность по различным основаниям сотни юридических лиц. Так, по данным, приведённым на сайте ФНС только за апрель 2019 года было исключено из Единого реестра юридических лиц 44 411 субъектов, из них – 7448 были ликвидированы, а 35553 – исключены по решению налоговых органов. По состоянию на 01 мая 2019 года в ЕГРЮЛ содержатся сведения об исключении 6 735 594 юридических лиц.
Такой объем и определенная формальность процедуры исключения из ЕГРЮЛ по решению ФНС создает условия для выявления активов юридического лица уже после его ликвидации. В целях защиты прав кредиторов законодателем были внесены поправки в Гражданский кодекс Российской Федерации - новая процедура - распределение обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица.
Данные нормы представляют собой специальные гарантии для кредиторов в случае выявления имущества по завершении процедуры ликвидации должника. Прекращение обязательства ввиду ликвидации должника, а также исполнительного производства не является препятствием для обращения с соответствующим заявлением.
Эта относительно новая процедура получает свое постепенное развитие в судебной практике. На что здесь следует обратить внимание:
1. Заявление о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть подано заинтересованным лицом в течение пяти лет с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о прекращении юридического лица. С учетом положений статьи 195, 197, 199 Гражданского кодекса Российской Федерации данный срок не может быть расценен как срок исковой давности и подлежит применению судом самостоятельно, по аналогии со сроком, установленным статьей 198 АПК РФ. Восстановление указанного срока не предусмотрено. Соответственно к указанному сроку не могут быть применены положения статей 202-205 Гражданского кодекса Российской Федерации.
2. Федеральный закон от 05.05.2014 № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» вступил в силу с 01.09.2014, с учетом положений статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации (обратная сила) процедура может применяться к таким юридическим лицам, которые были исключены из ЕГРЮЛ после указанной даты.
3. С учетом положений статьи 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотрение заявления о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право подведомственно арбитражным судам по месту регистрации юридического лица.
4.Правом на обращение с соответствующим заявлением обладают заинтересованное лицо или уполномоченный государственный орган. К числу заинтересованных лиц могут быть отнесены взыскатель, не получивший исполнения по исполнительному документу, кредиторы ликвидированного юридического лица, участники общества, банки в которых открыты счета должника, иные лица. Уполномоченным государственным органом, является, например, Банк России в силу положений статьи 23 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
5. С учетом положений пункта 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, абзаца 2 части 4 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обращение заинтересованного лица в арбитражный суд осуществляется в форме заявления.
В соответствии со статьями 40, 45 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицами, участвующими в деле являются заявители и заинтересованные лица.
6. С учетом положений статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявитель при обращении в суд указывает вид и размер своих требований к должнику с приложением подтверждающих документов, сведения о ликвидированном юридическом лице, по какой причине его требования остались без удовлетворения, приводит перечень имущества и доказательства его принадлежности ликвидированной компании.
К числу таких доказательств можно отнести любые относимые и допустимые доказательства, как то: свидетельство о праве собственности, договоры, акты, кадастровые выписки, справки и выписки по счетам компании, платежные поручения о перечислении на счет денежных средств с отметкой банка об исполнении и с указанием даты их списания, выписки из ЕГРП и др.
В заявлении также должна быть указана кандидатура арбитражного управляющего, которому судом будет поручено проведение процедуры распределения обнаруженного имущества.
Заявитель обязан представить доказательства наличия у него средств, достаточных для осуществления данной процедуры, например, выписка по счету с подтверждением денежного остатка, внесение денежных средств на депозит суда, независимая гарантия и др.
Несоответствие поданного заявления указанным требованиям является основанием для оставления заявления без движения (статья 218 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
7. Заявление о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица подлежит оплате государственной пошлиной как заявление неимущественного характера (пункт 4 части 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации).
8. С учетом положений статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество подлежит распределению между всеми кредиторами. Вместе с тем, обязанность по выявлению кредиторов с учетом бремени доказывания не может быть возложена на заявителя, так как является конечной целью возбуждаемого производства. Таким образом, отсутствие сведений о других кредиторах в заявлении не может служить основанием для оставления заявления без движения.
9. При применении части 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации необходимо учитывать, что процедура распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право, должна обеспечивать баланс их прав и законных интересов, в том числе за счет минимизации расходов на ее проведение.
Исходя из положений ст. 6 Гражданского кодекса Российской Федерации возможно применение по аналогии норм Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом того, что соответствующие положения не будут противоречить целям названного способа защиты нарушенных прав. Например, саморегулируемая организация арбитражных управляющих, из числа членов которой должен быть назначен арбитражный управляющий, может определяться судом применительно к п. 5 ст. 37 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», посредством случайного выбора. В то же время размер и порядок выплаты вознаграждения (фиксированное или ежемесячное вознаграждение, уплата процента от размера удовлетворенных требований кредиторов и т.п.) определяются судом с учетом мнения лиц, участвующих в деле, исходя из объема и сложности предстоящей работы.
Требования участника юридического лица, иного заинтересованного лица, содержащие притязания на имущество ликвидированного юридического лица, например, о признании права на имущество, оставшееся после ликвидации юридического лица, о взыскании с банка денежных средств, находившихся на счете юридического лица могут быть рассмотрены исключительно с учетом положений части 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации.
По смыслу приведенных норм гражданского законодательства удовлетворение заявления не влечет за собой восстановление ликвидированного лица в ЕГРЮЛ, а также возобновление производства по делу о банкротстве.
В состав распределяемого имущества входят любые принадлежащие ликвидированному юридическому лицу активы (объекты недвижимости, денежные средства, средства индивидуализации и др.), включая ее права требования к третьим лицам, в том числе возникшие из-за нарушения очередности удовлетворения требований кредиторов, вследствие которого заинтересованное лицо не получило исполнение в полном объеме. Однако в состав распределяемого имущества не входят субсидии и иные денежные суммы, имеющие целевой характер. При ликвидации компании-получателя они подлежат возврату в бюджет.
В случае удовлетворения заявления кредитора о назначении процедуры распределения обнаруженного после ликвидации компании имущества суд выносит решение (статьи 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В решении суд назначает данную процедуру и утверждает кандидатуру арбитражного управляющего, которому будет поручено ее проведение. В соответствии с пунктом 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации суд назначает арбитражного управляющего, на которого возлагается обязанность распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица.
Поскольку, целью проведения данной процедуры является распределение имущества между всеми кредиторами должника пропорционально размеру их требований, поскольку его стоимости может оказаться недостаточно для полного расчета, арбитражный управляющий также должен принять разумные меры к установлению иных кредиторов, которые были бы вправе претендовать на часть денежных средств, вырученных от реализации обнаруженного имущества должника.
В связи с отсутствием должника, к которому можно было бы предъявить требования, кредитор может обратиться с иском к арбитражному управляющему об установлении его требования к ликвидированному должнику. С целью обеспечения возможности его удовлетворения в дальнейшем ему следует одновременно с направлением такого иска также подать ходатайство о применении обеспечительной меры в виде запрета арбитражному управляющему продавать обнаруженное имущество должника.
Реализация имущества должника осуществляется путем проведения публичных торгов по правилам, установленным ст. ст. 447 - 449 ГК РФ. Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится арбитражным управляющим в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, после погашения текущих расходов, необходимых для осуществления данной процедуры. Требования кредиторов каждой очереди, так же как и при обычной ликвидации, удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.