В Ставропольском крае вынесен приговор по уголовному делу, связанному с регистрацией организаций на подставных лиц. Гражданину, виновному в создании более 10 организаций на номинальных руководителей, назначено наказание в виде одного года и двух месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима.
Как правило, для создания фирм-однодневок преступники используют не свои, а чужие персональные данные. Гражданам за вознаграждение предлагают подписать документы, часто через социальные сети. Однако все номинальные руководители или учредители, которые умышленно предоставляют свои персональные данные, а также лица, без ведома которых образовано юридическое лицо, и лица, числящиеся руководителями юридического лица, но реально цели управления им не имеющие, относятся к подставным лицам. Они могут быть привлечены к уголовной ответственности, предусмотренной статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.
Уголовные дела возбуждаются как в отношении лица, которое предоставило свои персональные данные для регистрации организации (как правило, за денежное вознаграждение), так и в отношении лиц, в чьих интересах образовано юридическое лицо. При этом использование иногородних подставных лиц не освобождает их от ответственности.
Виновные лица могут понести наказание в виде штрафа в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до трех лет, либо обязательными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
В результате эффективного взаимодействия налоговых и правоохранительных органов Ставропольского края в 2017-2018 гг. налоговыми органами было направлено в правоохранительные органы более 100 материалов, по которым возбуждено более 40 уголовных дел.
Налоговая служба напоминает, что желание «заработать» может обернуться крупными проблемами, начиная от малоприятных вызовов к следователю на допросы вплоть до привлечения к уголовной ответственности.