Как вполне законно не платить налоги с прибыли от инвестиций в облигации? Сегодня мы в этом разберемся.
Вообще, облигации - вполне неплохая замена банковскому депозиту, но, в отличие от него, с дохода от инвестиций в облигации нужно платить налоги, причем в полном размере. Дело в том, что с прибыли с депозита тоже платится налог в случае, когда процент по депозиту превышает ставку рефинансирования на 5%. Но, как правило, такое на практике случается очень редко, к тому же налог платится только с той части прибыли, которая превысила эту ставку.
Например, вы открыли депозит на 100 000 рублей и ваш доход составил 15%, а ставка рефинансирования всего 10%. Налог в данном случае нужно будет заплатить с суммы 115 000 х 5% = 5750 рублей и он составит 2012,5 рублей - 35% от превышения. Но, как я уже говорил, такие ситуации случаются крайне редко.
Что касается облигаций, то тут налог платится со всей прибыли. Его размер составляет для физических лиц 13%. Это делает покупку облигаций не такой привлекательной.
Но есть одна вполне законная лазейка:
Освобождается от налогообложения доход физических лиц, полученный в виде дисконта при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях и эмитированных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года включительно.
То есть, если ваши облигации были эмитированы в этот период, вы освобождаетесь от уплаты налога. Но это должны быть именно корпоративные облигации - еврооблигации, муниципальные, государственные и прочие сюда не входят.
Важно обратить внимание на то, что датой эмиссии ценной бумаги считается конкретно дата начала их размещения на площадке - днем раньше, и придется уплатить налог. Поэтому будьте очень внимательны при выборе.
Нужно также понимать, что все написанное выше касается именно купонного дохода. При продаже облигации с прибылью, от этой прибыли все равно придется платить налог.
Есть еще один нюанс. Дело в том, что от налога освобождается купон, который не превышает ставку рефинансирования, увеличенную на 5%, причем налог составляет 35% - то есть также, как в случае с депозитами. Но большая часть облигаций сейчас выпускается с купоном 9-13%, поэтому такой купон будет облагаться налогом только при ставке рефинансирования ниже 4-8%. На данный момент ставка составляет 7,75%, а это значит, что с корпоративных облигаций с купоном от 12,75% и выше придется платить налог.
Самый же выгодный вклад по данным сайта банки ру на данный момент составляет 9,5% годовых. В отличие от банковских депозитов, по облигациям на данный момент можно получить более высокую доходность - разместить свои средства на 2-3% годовых выгоднее. Единственный минус в данном случае - отсутствие страховки на случай банкротства эмитента. Ну и (с натяжкой) комиссия брокера, которая составит копейки.
Подписывайтесь на канал телеграмм, ставьте лайки, оставляйте комментарии. Эту статью я также опубликовал тут.