Многие пользуются платными медицинскими услугами. Но не все знают, что работодатель может компенсировать вам часть расходов.
У официально работающего лица зарплата облагается налогом на доходы физических лиц - НДФЛ. Если Вы или члены Вашей семьи лечились платно, покупали лекарства по назначению врача, то можно получить социальный налоговый вычет — уменьшить налоговую базу на сумму расходов, понесенных в связи с лечением. Вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, по ставке 13%, на сумму произведенных им расходов, супругу или супруге, родителям, детям, усыновленным или подопечным в возрасте до 18 лет.
В состав социального вычета включаются расходы на:
- оплату медицинских услуг,
- оплату лекарств,
- оплату страховых взносов по договору ДМС (добровольного медицинского страхования).
Важно, чтобы эти медицинские организации, индивидуальные предприниматели, страховые организации имели лицензии на ведение соответствующей деятельности.
Медицинские услуги и препараты, по которым можно получить вычет, указаны в "Перечне медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации."
Социальный вычет предоставляется в сумме фактически понесенных расходов на лечение, но не более 120 000 рублей за календарный год, однако по оплате дорогостоящего лечения ограничения по максимальному размеру вычета нет.
Перенести неиспользованную сумму социального налогового вычета на следующий календарный год нельзя.
Чтобы подтвердить права на социальный вычет Вам необходимо будет предоставить в налоговый орган следующие документы:
1) копии платежных документов об оплате лекарств, лечения или страховых взносов;
2) кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о безналичном перечислении денег;
3) копию договора на оказание медицинских услуг;
4) копия лицензии медицинской организации или предпринимателя;
5) оригинал справки медицинской организации или индивидуального предпринимателя об оплате медицинских услуг. Справка должна быть оформлена на лицо, которое заявляет о вычете;
6) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика - если вы оплатили лечение членов своей семьи.
В случае оплаты лекарств, необходим оригинал рецептурного бланка выданный врачом со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика". В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (имеется рецепт) и поименованы в специальном перечне.
Получить социальный налоговый вычет можно:
- у работодателя в течение календарного года;
- в налоговом органе после окончания года.
Чтобы получить налоговый вычет у работодателя, необходимо получить в налоговой службе уведомление, подтверждающее право на получение вычета, и написать работодателю заявление. Работодатель обязан предоставить вычет с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю.
Для получение вычета в налоговой инспекции по месту жительства в налоговый орган в течение года направляются декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, подтверждающие Ваши расходы документы, заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ с реквизитами Вашего банковского счета.
Подать декларацию с целью получения налоговых вычетов, можно в течение трех лет после окончания календарного года, в котором оплачено лечение. После проверки поданных документов налоговая служба перечислит денежные средства на Ваш расчетный счет.
Декларацию 3-НДФЛ можно подать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Можно заполнить декларацию в налоговой инспекции, где специалисты выдадут бланки и ответят на все вопросы.