ФНС перечислила признаки лиц, профессионально создающих номинальные организации. В своем письме от 29.03.2019 № ГД-4-14/5722@ ведомство отмечает, что законодательство не содержит такого понятия, как лица, профессионально создающие номинальные юридические лица.
Вместе с тем анализ практики в сфере государственной регистрации юридических лиц свидетельствует о наличии подобного рода граждан. Признаками лиц, профессионально создающих номинальные компании, в частности, могут являться:
- отсутствие постоянного места работы и (или) незначительный уровень дохода;
- низкий уровень образования;
- проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица.
Возраст таких лиц, как правило, не превышает 25 - 30 лет.
Характерным признаком, указывающим на деятельность по профессиональному созданию номинальных юрлиц, является наличие у гражданина статуса учредителя или руководителя нескольких компаний, в отношении которых в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений.
Из практики: Если директор возглавляет более 4 фирм, компанию не зарегистрируют в налоговой и не откроют счет в банке.
При этом информацию о лицах, которые являются участниками или руководителями нескольких юрлиц, а также информацию о недостоверности сведений о юридических лицах можно получить через сервис ФНС «Прозрачный бизнес».