1. Налог на прибыль (Глава 25 НК РФ) – 20% (из них: 3% - федеральный бюджет, 17% - бюджет субъектов РФ). Если в штате половина сотрудников инвалиды, то ставка – 10%, Если деятельность связана с медицинскими или образовательными услугами, то ставка – 0%
2. НДС (Глава 21 НК РФ).
0% - организации стратегических, энергетических отраслей, специализирующиеся на логистических операциях по импорту различной продукции и сырья.
10% - социально значимые продукции, потребляемые населением (мясо, молоко, яйца, сахар, соль, детское питание, трикотаж, игрушки, школьные принадлежности, книгоиздание, медицинские товары и др.)
20% (с 2019 года) – все прочие товары, работы (услуги).
3. Налог на имущество (Глава 30 НК РФ) – не более 2,2%. С 2019 года движимое имущество организации полностью освобождено от налогообложения.
4. НДФЛ (Глава 23 НК РФ) при исполнении обязанностей налогового агента для ООО – 13%.
5. НДФЛ (Глава 23 НК РФ) для ИП вместо налога на прибыль – 13% (резиденты РФ), 30% (нерезиденты РФ).
6. НДФЛ (Глава 23 НК РФ) с дивидендов – 13%.
7. НДФЛ (Глава 23 НК РФ) с займов – 35%
8. ПФР пенсионный фонд (Глава 34 НК РФ) – 22%.
9. ФФОМС фонд обязательного медицинского страхования (Глава 34 НК РФ) – 5,1%.
10. ФСС фонд социального страхования (Глава 34 НК РФ) – 2,9%.
11. ФСС от НС и ПТ страхование от несчастных случаев и травм на производстве (Глава 34 НК РФ). Варьируется в зависимости от вида деятельности от 0,2% до 8,5% (Закон № 179-ФЗ от 22.12.05 г.)
12. Транспортный налог (Глава 28 НК РФ).
13. Земельный налог (Глава 31 НК РФ). Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований, но не могут превышать 0,3% для земель сельхоз назначения, подсобного хозяйства, жилищного фонда, для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд, 1,5% для всех остальных земель.
14. Государственные и таможенные пошлины
15. Акцизный налог (Глава 22 НК РФ). Существует три вида ставок акцизов: специфические, адвалорные и комбинированные. Подакцизные товары: этиловый спирт, табачные изделия, алкогольная продукция, пиво, автомобили, бензин.
16. Водный налог (Глава 25.2 НК РФ). Уплачивается на основании лицензии. Ставки налога установлены в статье 333.12 НК РФ
17. Налог на добычу полезных ископаемых НДПИ (Глава 26 НК РФ). Уплачивается на основании лицензии.
18. Сборы за использование объектов животного мира. Глава 25.1 НК РФ.
19. Сборы за использование объектов водных ресурсов. Глава 25.1 НК РФ.
20. Налог на ведение игорного бизнеса. Глава 29 НК РФ. Уплачивается только в строго определенных субъектах РФ, таких как игровые зоны Азов-Сити, Сибирская Монета, Приморье и Янтарная
21. Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Обязаны уплачивать только производители и импортеры изделий и упаковки для них, которые должны быть утилизированы после утраты ими потребительских свойств