Сражение выигрывает тот, кто его твердо решил его выиграть.
Поэтому, несмотря на пессимистичное утверждение скептиков, относительно того, что сколько не работай, все равно тебя разорят проверками и пришьют уголовное дело, не срабатывает для тех, кто придерживается основных правил выживания в нашем зоопарке.
Итак, выделим 10 основных заповедей, которые помогут тебе сохранить бизнес и остаться на свободе:
1. Никогда не используй фирмы-однодневки, впариваемые «обнальщиками» предварительно не «пробив» их на предмет рисков блокировок и номинальных директоров, а также критериев сомнительности (12 признаков в ДСПшном письме ФНС). Иначе получишь блокировку и «черный» список в лучшем случае или разрыв НДС с последующей камералкой и угрозами отправить материалы в ОБЭП в худшем.
2. Не заходи в «чужой» контур обналички по сомнительным ОКВЭДам, никак не относящимся к твоей основной деятельности или относящейся к «рискованным» (например, стройка или клининг) видам деятельности. Лучше иметь собственную «буферную» техничку для дальнейшего выгона средств.
3. Не покупай «бумагу», чтобы закрыть НДС у своего обнальщика, так как этот «змей» тоже купил её на рынке подешевле, а тебе продал подороже. Это ведёт к тому, что дешевая цепочка, не имеющая банкротного тупика, рухнет и погребёт под собой всех последующих покупателей, в том числе и тебя. В качестве бонуса можешь стать выгодоприобретателем данной схемы, и налоговая весь НДС предъявит тебе. Если нужна «бумага» сможешь сделать её и сам (письмо ФНС от 25.03.19 № СД-4-3/5268@).
4. Включай голову при выводе денег по ИПшной схеме (вернее, не надо использовать схему с ИП), так как она закончится либо блоком, либо признанием двух юрлиц взаимозависимыми и необоснованной налоговой выгоде со всеми вытекающими.
5. Будь готов доказать реальность сделки с первым звеном контрагентов. Собирайте то, что может подтвердить сделку. Обращайте внимание на адрес, количество сотрудников, пробивай директоров по ЧС, блокировкам, фирму по времени создания и % уплачиваемого налога от оборота, есть ли оборудование, транспорт и площади для того, чтобы контрагент исполнил принятые на себя обязательства перед тобой.
6. Не дроби бизнес по заезженным схемам, вошедшим в методички ФНС. Например, агент на спецрежиме в качестве торгового дома, ИП – управляющий, обратная агентская схема, сотрудники на ИП или самозанятые - бывшие сотрудники. Учитывай судебную практику и письмо ФНС от 11 августа 2017 г. № СА-4-7/15895@
7. Соблюдай рыночный уровень цен при расчетах со взаимозависимыми лицами или техничкой-покупателем на спецрежиме, уводящей прибыль на карты или физиков;
8. Поменьше трепи по телефону и рассылай всякую хрень по почте, особенно упоминания про проценты и фирмы, не имеющие к тебе никакого отношения;
9. Не храни в офисе весь объем макулатуры за предыдущие годы 4 года, иначе их вывезут с обыском или обследованием помещений. Оставь только то, что нужно для составления текущей отчетности. Почаще «зачищай» столы бухгалтеров и фиников с целью выноса лишних флешек и накопителей.
10. Регулярно посещай семинар «Безопасный кэш» и будет тебе счастье, а также озарение последними схемами снижения налоговой нагрузки и трендами в сфере работы с наличными деньгами.
Регистрация здесь: https://proverkam-net.timepad.ru/event/906500/