Эта статья о том, как оформить и вернуть налоговый вычет за медицинские услуги, включая: лечение зубов, страхование жизни, платные обследования, лекарства и санаторное лечение.
Государство не часто балует нас помощью или заботой, поэтому если есть такая возможность нужно пользоваться. Тем более что это не отнимет у вас слишком много времени.
Что значит налоговый вычет?
Налоговый вычет — часть ваших доходов, которая освобождается от уплаты НДФЛ – 13%. Иными словами вы можете вернуть уже уплаченный в бюджет налог, либо написать заявление работодателю и налог с будущих начислений зарплаты удерживать не будут. В нашем случае со 120 тыс. эта сумма составит 15 600 рублей на руки.
Но если работодатель платит вам зарплату в конверте, а значит, не перечисляет налоги с вашего дохода, то и вернуть налоговый вычет за медицинские услуги не получится. Не работающие и пенсионеры, по той же причине не могут воспользоваться вычетом, так как НДФЛ с пенсии не уплачивают.
В каких случаях предоставляется
Налоговый вычет возвращается, если вы оплатили, причем важно — за свой счет:
- медицинские услуги для себя, либо супруга, родителей или своего несовершеннолетнего ребенка. Услуги оказаны в России и включены в Перечень медицинских услуг;
- приобретенные по рецепту лекарства (для супруга, родителей или ребенка), если они включены в Перечень медикаментов;
- стоимость полиса ДМС, либо страхование жизни (в т.ч. супругу, родителям или детям);
Например: Довольно частая ситуация. Вас или вашего ребенка направляют на обследование в больницу в другом городе, при этом само обследование для вас бесплатно, но пребывание в палате является платным, и оплачиваете вы его из собственных средств. При том, что суммы за платную палату могут быть весьма существенными, вычет по ним не предоставляется т.к. это является немедицинскими услугами.
Размер вычета
Налоговый кодекс устанавливает максимальный размер социального вычета в 120 тыс. рублей в год, это совокупный максимальный размер, по всем социальным вычетам включая обучение, лечение, отчисления в НПФ, взносы по ДМС, оказание благотворительности.
Например: В течение года вы оплатили за счет собственных доходов: обучение ребенка в ВУЗе — 75 тыс. рублей (если ребенок учится на дневной форме обучения, можно брать вычет до 24 летнего возраста); 45 тыс. рублей за услуги стоматолога; и 30 тыс. рублей перечислили в негосударственный пенсионный фонд. Совокупный вычет, на который вы могли бы претендовать составил 150 тыс. рублей, но т.к. действует лимит, то вам возместят только 120 тыс. руб. (или 15 600 рублей на руки)
В случае дорогостоящих мед. услуг лимит в 120 тыс. рублей не действует, и вычет представляется с полной суммы лечения, при этом должны быть выполнены следующие условия:
- если лекарства или материалы приобретались за счет пациента, это должно быть прописано в соответствующем пункте договора и мед. учреждение должно выдать справку, что медикаменты приобретались для дорогостоящего лечения;
- мед. учреждение должно выдать «Справку об оплате мед. услуг для предоставления в налоговые органы»;
В обоих вариантах вы не сможете вернуть сумму больше уплаченного за год налога. Если суммы уплаченного налога не хватает на полное возмещение, остаток на будущие периоды не переносится и полностью будет потерян.
Не правда ли интересное условие? То есть вполне логично, что если человек проходил лечение, то и доходы за год были значительно меньше чем обычно.
Поэтому на налоговый вычет выгоднее подавать тому супругу, у которого официальные доходы были выше именно в год оплаты лечения. Плюс если у вас есть за этот же год другие вычеты например имущественный, то лучше в первую очередь возместить социальный, что бы он не сгорел, а имущественный можно будет возвратить в следующем году.
Например: В 2018-ом году вы проработали 8 месяцев и получали зарплату 30 тыс. рублей в месяц, далее вы легли на лечение в больницу на 4 месяца, стоимость лечения составила 500 тыс. рублей. Лечение включено в Перечень дорогостоящих, и вы подали эту сумму к вычету, надеясь получить 500х13%=65 тыс. руб. Но в бухгалтерии вам выдают справку 2-НДФЛ, согласно которой вы за 2018 год уплатили налогов всего 39 тыс. руб. Поэтому вам возместят только 39 тыс. рублей, а остальная недополученная сумма просто сгорит …
Как оформить — список документов
- Документы, подтверждающие расходы
Важно! Все документы необходимо оформить на имя того кто будет заявлять на вычет.
- Договор об оказании медицинских услуг, полис ДМС/страхования жизни;
- Справка из мед. учреждения об оплате услуг, либо рецепт с назначением медикаментов или медицинских препаратов с отметкой «Для налоговых органов»;
- Корешок путевки в санаторий;
- Платежные документы (чеки, квитанции и т.п.);
- В случае дорогостоящего лечения дополнительно требуется «Справка об оплате мед. услуг для представления в налоговые органы», при этом услуга должна быть с кодом 2;
- Документы, о степени родства
- свидетельство о рождении ребенка, при получении вычета за несовершеннолетнего ребенка;
- свидетельство о регистрации брака, при получении вычета за супруга;
- ваше свидетельство о рождении, при получении вычета за родителей;
- Справка с работы о доходах 2-НДФЛ
Порядок получения
Первый вариант – подаем налоговую декларацию (на следующий год, но не позднее 3-х лет с года оплаты)
- На основании собранных документов заполняем 3-НДФЛ, наиболее удобный вариант через программу «Декларация»;
- Подаем комплект документов, включающий в себя заполненную 3-НДФЛ и копии всех документов в свою инспекцию;
Сразу же можно приложить заявление с реквизитами карточки, куда перечислять деньги.
Подать документы можно непосредственно в налоговую, или через личный кабинет налогоплательщика. Второй способ более удобный и отнимает меньше времени.
- В течение 3-4 месяцев после проверки вашей декларации, деньги зачислят на ваш счет;
Второй вариант – через работодателя (в данном варианте следующего года ждать не нужно)
- Заполняем бланк заявления на получение уведомления от ИФНС о праве на вычет;
- Относим заявление и копии всех документов в налоговую;
- Через месяц получаем в инспекции уведомление о праве на вычет;
- Отдаем данное уведомление в бухгалтерию своего предприятия. В этом случае с вас перестанут ежемесячно удерживать НДФЛ 13% с зарплаты, пока вычет не будет погашен.
Выводы
Заведите себе личный кабинет налогоплательщика – это удобно. В течение года сохраняйте все договора, рецепты, чеки и другие документы. Пусть у вас войдет в привычку каждый год подавать налоговую декларацию. Возмещайте в первую очередь социальный налоговый вычет, что бы он не сгорел.
Статья с сайта ezinvest.ru