В случае, если при расчете пользователь не применил ККТ или применил с ошибкой, проблема решается с помощью чека коррекции либо чека на возврат. При этом все зависит от того, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса формирует чеки (1.05 или 1.1).
На заметку:
Версия ФФД 1.0 перестала действовать с 1 января 2019 года. В настоящее время работать с ней нельзя.
ООбщий порядок действий
- Необходимо узнать, какой ФФД используется на кассе.
- Если при расчете касса не применялась, нужно сформировать чек коррекции (версия ФФД при этом не важна).
- Если в чеке обнаружилась ошибка:
- для ФФД 1.05 – нужно сделать простой чек, но с «обратным признаком» расчета. То есть, при исправлении кассового чека на «Приход» необходимо сделать чек «Возврат прихода» и так далее.для ФФД 1.1 – необходимо исправить ошибочный чек с помощью чека коррекции.
Рассмотрим последовательность действий в той или иной ситуации подробнее.
ППри расчете не применили ККТ
Версия ФФД 1.05
В данной ситуации необходимо поступить следующим образом:
- В свободной форме составляем акт, в котором нужно перечислить каждый расчет, осуществленный без ККТ, там же указываем дату, наименование товара, его цену, количество, стоимость и причину, по которой онлайн-касса не применялась. Акту нужно присвоить номер и дату.
2. Формируем чек коррекции:
– указываем признак расчета «Приход», если касса не применялась при приеме денег, или «Расход», если касса не применялась во время выплаты средств.
– указываем основания для коррекции:
- «самостоятельная операция», если вы сами обнаружили ошибку или «по предписанию», если ошибку обнаружила ФНС и обязала к её исправлению;
- номер документа-основания для коррекции;
- дату документа-основания для коррекции.
3. Сообщаем в ФНС о факте неприменения кассы и о формировании чека коррекции.
Версия ФФД 1.1
В этой ситуации нужно сформировать чек коррекции, указав в нем следующие данные:
- Признак расчета «Приход», если касса не применялась при приеме денег, или «Расход», если касса не применялась во время выплаты средств;
- Основания для коррекции:
- «самостоятельная операция», если вы сами обнаружили ошибку или «по предписанию», если ошибку обнаружила ФНС и обязала к её исправлению;
- номер предписания ФНС;
- дату, когда была совершена ошибка;
3. Наименование товара, услуги, работы, адрес счета и другие данные (приказ ФНС от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@).
Каждая корректируемая сумма должна быть отражена в чеке коррекции в отдельной строке.
ООшибка в чеке
Версия ФФД 1.05
Например, в сформированном чеке неправильно указан НДС. В такой ситуации необходимо сделать следующее:
Формируем чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В нем нужно указать фискальный признак чека с обнаруженной ошибкой, заполнив «Дополнительный реквизит чека». В качестве способа оплаты нужно выбрать «встречным представлением». Это означает, что при возврате денежные средства клиенту не возвращали.
2. Формируем чек с признаком расчета «Приход». В нем нужно указать фискальный признак чека с обнаруженной ошибкой, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это необходимо, чтобы связать все чеки, которые сформированы для исправления ошибки. В качестве способа оплаты нужно выбрать «встречным представлением». Это означает, что при исправлении ошибки денежные средства от клиента не получали.
Версия ФФД 1.1
Кассиру следует выполнить следующие действия:
- Формируем чек коррекции «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В нем нужно указать фискальный признак чека с ошибкой, заполнив «Дополнительный реквизит чека».
2. Делаем правильный чек коррекции на «Приход», указав в нем фискальный признак документа с ошибкой. Это необходимо, чтобы связать все чеки, которые сформированы для исправления ошибки.