Единый налог на вмененный доход, ЕНВД, вмененка — это когда государство назначает сумму налога самостоятельно, ориентируясь на вид деятельности.
Единый налог подходит индивидуальным предпринимателям и юрлицам по всей России, кроме Москвы. Точный список городов, в которых предприниматель может перейти на ЕНВД есть на сайте налоговой. Каждый регион устанавливает свой список видов деятельности, которые могут перейти на ЕНВД, например:
- розничные магазины с площадью не больше 150 кв. м;
- бытовые услуги: ателье, ремонт обуви, одежды или техники;
- кафе, столовые или рестораны с залом не больше 150 кв. м;
- ветеринарные клиники;
- таксисты и автомобильные грузоперевозки;
- агентства наружной рекламы;
- арендодатели жилья, земли или торговых помещений;
- владельцы автосервисов, автомоек и парковок.
Чтобы перейти на ЕНВД в компании должно быть не больше ста сотрудников.
Закон об онлайн-кассах
1 февраля 2017 года правительство внесло поправки в 54 ФЗ. Суть закона в том, что с 1 февраля 2017 года все магазины — и розничные, и интернет-магазины, а также те, кто оказывает услуги должны перейти на онлайн-кассы. Государство хочет, чтобы магазины не скрывали свои доходы. Поэтому, к началу июля 2018 года все, кто связан с продажами, обязаны перейти на кассы.
До принятия поправок, предприниматели, которые находятся на вмененке, не обязаны были ставить кассу. Но с июля 2018 года обязаны поставить кассы.
По новому закону магазины должны установить кассы, которые сразу загружают данные в интернет и отправляют сведения о доходах в налоговую. Такие кассы оснащены фискальным накопителем и выдают фискальные чеки. На чеках должны быть:
- ИНН магазина или компании;
- регистрационный номер кассы;
- фискальный признак — буква Ф в любой части чека.
Как работают новые кассы
До 1 июля 2017 года каждый магазин должен поставить кассу с фискальным накопителем, чтобы записывать все, что продал. Касса передает данные оператору фискальных данных. Оператор хранит данные, а когда потребуется — выдает их налоговой.
Касса выдает покупателю чек, который имеет юридическую силу. С таким чеком покупатель может вернуть товар. Если магазин не примет товар без причин, то с чеком можно обратиться в суд. Фискальный чек имеет юридическую силу.
Переход на онлайн-кассы для ООО на ЕНВД
У компаний на ЕНВД есть время до 1 июля 2018 года, чтобы поставить онлайн-кассу. С этого дня по новым кассам начнут работать все магазины, кафе и парикмахерские. С 1 февраля 2018 года нельзя будет работать без кассы или по бланкам строгой отчетности.
Закон не распространяется на тех, кто указан в списке исключений во второй статье 54 ФЗ. Под закон не попадают те, кто продает:
- газеты и журналы,
- еду для школ,
- овощи на развалах,
- билеты в автобусе,
- напитки в поездах,
- почтовые марки.
Чтобы установить кассу нужно:
- купить SSL-сертификат защищенного соединения, чтобы защитить карты покупателей от воров.
- Купить кассу с фискальным накопителем.
- Зарегистрировать кассу у компании, которая собирает данные с касс и отсылает их в налоговую. Такие компании называются операторы фискальных данных. Чтобы не нарваться на мошенников, выбирайте оператора из списка на сайте налоговой.
- Зарегистрировать кассу в налоговой.
- Подключите кассу к интернет-магазину по инструкции, которая есть в коробке кассы.
Сколько в среднем стоит подключить онлайн-кассу:
- SSL сертификат — в среднем 2 400 рублей в год;
- договор с оператором фискальных — от 3 000 рублей на 13 месяцев;
- касса с фискальным накопителем — 28 500 рублей.
Сколько стоит приложение к кассе — стоит уточнить у банка, с которым компания заключает договор.
Чтобы не было проблем с налоговой и законом, лучше заранее позаботиться о кассе.