Фактические основания для перечисления денег могут быть разными:
- это могут быть средства, перечисленные вам близкими родственниками, фактически полученные в порядке дарения, освобождаемые от уплаты НДФЛ, согласно законодательству РФ;
- доход, подпадающий под налогообложение НДФЛ, например:
- часть суммы, полученной не официально за продажу недвижимости,
- доходы, получаемые фрилансером за свою работу,
- суммы, сокрытые от налогообложения юрлицом, предлагающим клиентам перечислить деньги за товар на карту обычного физика в обмен на скидку.
Величина налоговых, административно-правовых и уголовно-правовых рисков за сокрытие того факта, что доход налогооблагаемый, естественно, зависит от того, возникнет ли у кого-то интерес проверять, что кроется за тем или иным платежом (платежами), размером и периодичностью платежей и т.д..
Одно дело, если пару раз за год к вам на счет поступили денежные средства в пределах 100 т.р., другое - если разные люди переводят вам с завидной периодичностью вознаграждение за товары услуги или кто-то единоразово вдруг решил вам перевести пару миллионов. Тогда банк может заблокировать счет физического лица и попросить дать объяснение, что это за денежные суммы вам поступают.
И вот еще одно письмо ФНС по данному поводу в дополнение к тому материалу:
Фрагемент Письма Минфина РФ И ФНС РФ от 27.06.2018 г. N БС-3-11/4252@
...перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц.
Вместе с тем денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
