Компании, которые выбрали единый налог на вмененный доход платят определенную сумму вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Сумма налога для каждого вида деятельности разная и зависит от региона и количества сотрудников в компании.
Компания имеет право работать на вмененке лишь в некоторых случаях. Например, если:
- работает в общепите;
- торгует в розницу;
- занимается отельным бизнесом.
Если компания работает в Москве, ЕНВД платить нельзя. Иногда городские власти запрещают юрлицам на вмененке заниматься определенным видом деятельности. Список городов и разрешенных видов деятельности есть на сайте налоговой.
Что такое онлайн-кассы для ООО на ЕНВД
Онлайн-касса — устройство, которое печатает бумажный чек, затем формирует электронный и отправляет данные о продаже оператору фискальных данных.
Оператор передает чек в налоговую и сохраняет копию на 5 лет на случай проверки.
Применение новых ккт для ООО на вмененке помогает налоговой следить за поступлениями в бюджет. Инспектор проверяет чеки по интернету и не тратит время на лишние выездные проверки.
Онлайн-кассу можно подключить к сервису и наблюдать за бизнесом удаленно. Сервис показывает предпринимателю:
- сколько товаров осталось в торговой точке;
- что сегодня покупали чаще всего;
- на какую сумму продали;
- когда платить налоги.
Если компания пользуется онлайн-кассой, покупателю не нужно хранить бумажный чек. Бывает, что товар не подошел, а чек потерялся, и магазин не принимает покупку обратно. В этом случае покупатель делает запрос оператору фискальных данных, получает электронный чек и возвращает товар в магазин.
Онлайн касса для ООО на ЕНВД — даты применения
Государство переводит предпринимателей на онлайн-кассы с февраля 2017 года. Юрлица на вмененке подключают новые аппараты в добровольном порядке, но некоторые обязаны сделать это по закону.
Компании, которые торгуют алкоголем, ставят новые ккт с 31 марта 2017 года. По 171 ФЗ алкоголем считается напиток крепостью выше 0,5%.
ООО на ЕНВД в розничной торговле и общепите подключают новый кассовый аппарат с 1 июля 2018 года. Если компания на вмененном доходе работает в другой сфере — можно работать на старом аппарате до 1 июля 2019 года.
Все ООО на ЕНВД в сфере услуг получили отсрочку на онлайн-кассы до 2019 года. К услугам относятся следующие виды деятельности:
- юридические консультации;
- строительство;
- туризм;
- охрана;
- образование.
Отдельно перечислены виды деятельности, которые могут работать без кассы. Например, те, кто:
- ремонтируют обувь;
- продают квас из цистерны;
- продают фрукты и овощи из палатки;
- торгуют облигациями и акциями;
- готовят еду для школ.
Если юридическое лицо работает в труднодоступной местности, новая ккт также не нужна. Труднодоступная местность — это регион без интернета. Перечень регионов составляет местная власть.
Есть исключение — торговля алкоголем. В этом случае компания подключает новую ккт, которая работает без интернета в автономном режиме, а бухгалтер самостоятельно передает чеки в налоговую.
ООО на ЕНВД без онлайн-кассы
Если юрлицо по закону работает без онлайн-кассы, продавец выдает покупателям бланки строгой отчетности — БСО. Бланк заполняют вручную и указывают в нем информацию о сделке, например:
- дату, время и место расчета;
- наименование ООО;
- вид услуги или товара;
- цену за единицу и общую стоимость.
С 1 июля 2018 года компания подключает автоматизированную систему для БСО. Система печатает уже заполненные бланки и экономит продавцу время. Стоимость такого устройства — от 3000 рублей.
С 1 января 2018 года налоговая штрафует юрлиц, которые не выдают БСО. Штраф — до 100% от стоимости покупки, минимум — 30 000 рублей.
Как ООО на ЕНВД перейти на онлайн-кассу
Чтобы подключить онлайн-кассу, нужно зарегистрировать ее в налоговой и у оператора фискальных данных. Регистрировать можно по интернету. Если ошибиться при регистрации, налоговая оштрафует компанию за несоответствие 54 ФЗ. Чтобы избежать штрафа, лучше обратиться к специалисту. Некоторые магазины бесплатно помогают с регистрацией.
Новая касса стоит 15 000 — 200 000 рублей. Иногда вместо покупки новой можно модернизировать старую — подключить к интернету и установить фискальный накопитель. Какие аппараты поддаются обновлению, можно узнать на сайте налоговой или у производителя кассы. Модернизировать кассу стоит от 6000 рублей.
Помимо стоимости кассы есть и другие расходы. Компания должна купить SSL-сертификат, который защищает карты покупателей от мошенников. Сертификат стоит 2500 рублей в год. Обслуживание кассы у оператора фискальных данных стоит от 3000 рублей в год.
Подробнее по установке онлайн-касс для ООО читайте в статье.
Если компания игнорирует закон и продолжает работу со старой ккт — налоговая штрафует на 10 000 рублей. Если работает вообще без аппарата — штраф составит от 30 000 рублей до 100% от выручки.