Корпоративные структуры зачастую имеют очень сложную систему. И не всегда понятно, кто является конечным получателем денежных средств от контрагента. О том, кто такой бенефициар и как определить хозяина фирмы вы узнаете из настоящей статьи.
Кто такой бенефициарный владелец
В законе значение данного понятия различается в зависимости от того, о чем идет речь: о юридическом или о физическом лице. В фирме - это ее владелец или другое лицо, которое принимает стратегически-важные решения напрямую или через третью сторону. В отношении физического лица или индивидуального предпринимателя понятие бенефициар как правило не употребляется (исключение – наследственные правоотношения).
Из буквального толкования следует, что бенефициар – это выгодоприобретатель.
Определить список бенефициаров не всегда легко. В случае если имеет место ООО, сведения об его учредителях содержатся в выписке из ЕГРЮЛ. Но если в ней идет речь об учредителе -юридическом лице – задача усложняется.
Публичные и непубличные акционерные общества имеют более сложную структуру. Это юридические лица с числом участников более 50.
Информация обо все акционерах имеется у Реестродержателя. Сведения о нем представлены в выписке ЕГРН. Закон о противодействии легализации доходов содержит информацию, согласно которой процент владения долей должен составлять 25 % от общего числа. Бенефициар бизнеса в открытых источника не указывается.
Раскрытие информации
Юрлицо должно самостоятельно собирать информацию о своих владельцах и обновлять ее не реже раза в год. Результаты нужно фиксировать в отчетах, которые могут запросить госорганы для проверки.
Информация о бенефициарах может раскрываться в следующих случаях:
1) в ходе составления ежегодной отчетности;
2) по запросу государственных органов.
Таким образом, в открытых источника получить сведения о владельцах практически не возможно (только если общество само решит опубликовать эти сведения). Информация о бенефициарах недоступна.
Благодарим за внимание! Подписывайтесь на наш канал или поддержите лайком!