Коллеги очень важная информация для тех, кто еще не знает о положительных для компаний изменениях по командировочным расходам.
Очень часто сотрудники компаний ездят в командировки и мы не по наслышке знаем, какая проблема получить из гостиницы закрывающие документы на проживание, когда в документах выделен НДС.
Ранее вычет компании могли заявить только если есть счет-фактура полученная от поставщика услуг.
Сейчас все изменилось. Внесли изменение в Правила ведения книги покупок.
Компания может заявить вычет, если гостиница, где проживал подотчетник во время командировки, выдала ему бланк строгой отчетности с обязательными реквизитами согласно пункту 3 Постановления Правительства №359 от "06" мая 2008 года)
Перечень обязательных реквизитов бланка от гостиницы
1.Название документа, его номер и серия
2.Наименование гостиницы или ФИО индивидуального предпринимателя
3.Фактический адрес
4. Реквизиты ИНН, КПП, ОГРН
5.Наименование услуги
6.Стоимость проживания в гостинице
7.Дата составления документа
8.Дата оплаты
9.Должность и расшифровка подписи того, что составил документ
Но бланк строгой отчетности подойдет только в том случае, если компания выдала деньги сотруднику под отчет и он сам по прибытию в гостиницу оплачивает проживание.
Если же компания перечисляет на расчетный счет гостиницы денежные средства в безналичном порядке, то тут все просто. Гостиницы выставляют как ранее акт за услуги проживания и счет-фактуру
Если моя статья была вам полезна значит я не зря создала этот канал. Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить
