В настоящее время многие банки находятся в кризисном состоянии. В связи с этим на территории РФ периодически проводит стресс-тестирование кредитных организаций.
Содержание
Понятие стресс-тестирования банков
Стресс-тестирование банков – совокупность методов оценки воздействия на финансовое состояние кредитной организации последствий неблагоприятных условий (исключительных, но возможных).
То есть проверка кредитных организаций в кризисных ситуациях (резкое падение цены на нефть), для дальнейшего анализа экспертами.
Выбор наименее вероятных событий, которые принесут большие потери.
Этапы стресс-тестирования
- Выбор вероятных причин риска.
- Создание плана (комбинации факторов риска во времени, которые согласуются между собой).
- Количественная оценка исключительного, но вероятного негативного шока по составленному сценарию.
- Проектирование ожидаемых убытков или необходимости в дополнительной быстрой продажи активов по рыночной цене.
- Выявление проблемных сбережений (портфелей) или участников рынка.
План стресс-тестирования необходимо выбирать исходя из определенных инструкций. Важно произвести проверку основной деятельности кредитной организации. Так же стоит выбрать ситуации, которые могут повлечь потерю деловой репутации или максимальные убытки.
Кредитные организации обязаны самостоятельно проводить данные проверки (1 раз год и более) для выявления проблем.
Данные после проверок необходимо документировать и сохранять. Менять план действия в зависимости от событий, происходящих на финансовом рынке страны.
ОНЛАЙН КУРС за $30 : Макроэкономика, банки и финансовый рынок
Возможные сценарии
В современном менеджменте выделяют несколько групп, по которым можно произвести стресс-тестирование:
- однофакторные. То есть меняется только один, остальные остаются прежними. Пример: падение курса рубля, при этом процентные ставки остаются прежними.
- многофакторные. Они так же делятся на исторические – то есть воспроизведение кризисных ситуаций, которые уже были; экспертные – то есть гипотетические; статические – резкие перепады на финансовом рынке в течении короткого времени; максимальные потери – наиболее неблагоприятные факторы риска для организаций.
Читайте также: Excel для финансистов: статистические функции
Так же существуют “внутренние” (бизнес технологии) и “внешние” сценарии (вид деятельности).
Важно выбрать комплексный сценарий. В этом случае можно получить наиболее точные результаты исследования.
Чаще всего состояние кредитных организаций зависит от курса валют, а также уровня и динамики процентных ставок.
Основные направления стресс-тестирования в рамках риск-менеджмента:
- “Снизу вверх” – не требует много времени. Используется экономико-математические методы анализа.
- “Сверху вниз” – проверяющие предлагают условия и сценарий. Кредитные организации самостоятельно подсчитывают потери. Недостаток в том, что при таком направлении банки не учитывают потери дочерних организаций, а рассчитывают только свои возможные потери.
Что проверяют?
Основные финансовые показатели и риски, которые подвергаются анализу и оценке:
- кредитный риск (сниженные доли возврата кредитов, увеличение “банкротств” среди заемщиков банка);
- риск потери ликвидности (покрытие долгосрочных ресурсов краткосрочными ресурсами, возврат всех депозитов клиентам);
- рыночные риски (изменение процентных ставок, рыночной цены активов на балансе и т.д);
- операционные риски (снижение внутреннего контроля, мошенничество или низкая квалификация специалистов, проблемы с использованием нового оборудования);
- снижение доходности (уменьшение размера чистой прибыли, увеличение доли неэффективных ресурсов).
План проверки
В самом начале формируется группа участников и план стресс-тестирования. Назначается ответственные лица. Производится анализ и сбор информации. Далее производится анализ денежных потоков.
Важно выбрать ответственного руководителя стресс-тестирования. Он должен производить контроль порядка проведения стресс-тестирования для конкретной организации.
Так же производится анализ доли рынка и конкурентных преимуществ банка, т.е. его конкурентноспособности.
Резюме
Стресс-тестирование банков позволяет оценить риски финансовой деятельности банков в кризисных ситуациях с различной степенью вероятности.