В 2015 году в России появился инструмент для привлечения доли населения к инвестированию на фондовом рынке - индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Что такое ИИС?
Индивидуальный Инвестиционный Счет - договор, который заключается между инвестором и брокером, позволяющий совершать операции по покупке или продаже ценных бумаг на фондовом рынке. Основной фишкой ИИС является возможность получить надбавку к сумме, внесенной на счет в размере 13%, в виде возврата налогового вычета. Максимальная сумма за которую можно получить вычет это 400 тыс. рублей, то есть 13% от 400 тыс. составляет 52 тыс. рублей. Есть также условия:
- ИИС открывается на срок 3 года
- внесенные денежные средства можно снять с ИИС только вместе с закрытием договора
- чтобы получить налоговые вычеты нужно открыть ИИС и не закрывать его 3 года
- взносы можно вносить только в рублях
- максимальная сумма внесения в год составляет 1 миллион рублей
- может быть открыт только один ИИС
- для получения вычета необходимо иметь официальный доход и платить налог
- вернуть 13% можно только от официального дохода, если он составляет сумму, меньшую, чем 400 тыс. рублей, например 300 тыс., то соответственно вернуть можно только 13% от 300 тыс. рублей.
- положительный финансовый результат облагается налогом в 13%, это значит, что если ценные бумаги в вашем портфеле выросли со 100 тыс. рублей до 110 тыс. рублей за год, то сумма в 10 тыс. рублей облагается налогом в 13%
Есть 2 типа ИИС:
1 тип позволяет получить 13% надбавки к сумме, внесенной на счет.
2 тип позволяет не платить 13% налога на доход от роста ценных бумаг в инвестиционном портфеле (подходит для тех, у кого нет официального дохода, либо если рост портфеля инвестиций такой высокий, что выгоднее отказаться от налогового вычета)
Как получить налоговый вычет на взнос (1 тип)?
Для этого необходимо собрать пакетов документов:
- справка 2-НДФЛ;
- справка 3-НДФЛ;
- договор с брокером об открытии ИИС;
- документы, которые подтверждают факт о зачислении денег на ИИС;
- заявление на возврат налога;
- реквизиты банковского счета, на который переведут деньги
Как получить вычет на доход (2 тип)?
Для этого необходимо взять справку из налоговой, что вы не получали налоговый вычет на взнос и передать ее брокеру. (Технические моменты можно уточнить у брокера)
О том как открыть ИИС в следующей статье.