Потратившись на собственное обучение или обучение своего ребенка (брата, сестры), не забудьте вернуть себе часть денег из бюджета. Для этого нужно заявить свое право на социальный «учебный» вычет по НДФЛ.
Условия для получения вычета
По общему правилу для получения вычета при оплате собственного обучения и обучения ребенка/брата/сестры (далее – ребенка) важно, чтобы учебное заведение имело соответствующую лицензию.
При «родственной» оплате обучения для целей НДФЛ-вычета должны быть соблюдены еще и другие условия:
- ребенок обучается по очной форме;
- ребенку не исполнилось 24 лет.
Способы получения «учебного» вычета
Возможны два варианта получения этого социального вычета.
Вариант 1. Через налоговую инспекцию
Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали учебу. Например, в 2019 году можно заявить вычет за 2016-2018 гг., подав декларации за эти периоды. Удобнее всего заполнять 3-НДФЛ через личный кабинет.
К декларации нужно приложить документы, подтверждающие понесенные учебные расходы. Если вы оплачивали собственное обучение, то нужно приложить:
- копию договора с учебным заведением;
- копию лицензии учебного заведения (если ее реквизиты есть в договоре, то копию лицензии можно не прикладывать);
- копии платежных документов;
- заявление на возврат НДФЛ.
Если же вы оплатили обучение ребенка, то кроме вышеназванных документов нужно подать:
- копию документа, подтверждающего родство (например, свидетельства о рождении);
- копию документа, подтверждающего очную форму обучения. Например, справки из учебного заведения.
Вариант 2. У работодателя
Если вы хотите получить вычет в том же году, в котором потратились на обучение, то этот вариант для вас.
Чтобы получить вычет у работодателя, вам нужно обратиться в ИФНС со специальным заявлением (его рекомендуемая форма приведена в Приложении № 1 к Письму ФНС от 16.01.2017 N БС-4-11/500@). К заявлению приложите копии упомянутых выше документов. Если с документами все в порядке, то инспекция выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Это уведомление вы и отдадите работодателю.
Какую сумму можно получить обратно, потратившись на обучение
Максимальный размер вычета за год составляет:
- 120 тыс. руб., если вы оплачивали свое обучение;
- 50 тыс. руб., если вы оплачивали обучение ребенка. Здесь есть один нюанс: вычет в таком размере предоставляется на каждого из детей, чье обучение вы оплатили, но в общей сумме на обоих родителей. То есть если, например, обучение ребенка стоило 100 тыс. руб. в год, не получится заявить 50 тыс. руб. вычета мужу и 50 тыс. руб. жене – можно получить лишь в общей сумме 50 тыс. руб.
С учетом вышеуказанных ограничений из бюджета можно вернуть максимум:
- 15600 руб. (120000 руб. х 13%) при оплате своего обучения;
- 6500 руб. (50000 руб. х 13%) при оплате обучения ребенка (за одного ребенка).
Если же ваше обучение/обучение ребенка обошлось дешевле установленного максимума, то из бюджета вы получите 13% от потраченной суммы. Допустим, ваше обучение стоило 60 тыс. руб. Значит, обратно вы сможете получить 7800 руб. (60000 руб. х 13%).
Обратите внимание, что 120 тыс. руб. – это максимум не только для «учебного» вычета, а в целом для некоторых социальных вычетов по НДФЛ. Например, если в течение года вы оплатили обучение стоимостью 100 тыс. руб. и лекарства стоимостью 50 тыс. руб., заявить вычет в размере 150 тыс. руб. (100 тыс. руб. + 50 тыс. руб.) вы не можете – только 120 тыс. руб. И фактически потраченную сумму сверх максимального лимита вычета на следующий год перенести нельзя.
Интересная тема? Ставьте лайк, и мы напишем больше материалов по интересующим вас вопросам